现在小微企业利润季度总额35万，应该按5%交纳企业所得税吗？然后我的按这个计算应纳税额，填写季度所得税表，报表中提示不用缴税，是因为去年亏损吗？ 9月做退税进项发票勾选认证，但在这之后对方红冲了，又重新开了发票过来，请问我之已做退税勾选确认的怎么办？新来的要重新认证吗 9月份来的进项发票都做了退税勾选确认，什么时候退税系统里才有相关信息？

2023-10-23 07:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-23 07:58

企业所得税小型微利企业税率是5%的

齐红老师解答 2023-10-23 07:58

如果是去年亏损，今年是盈利的，可以弥补亏损，弥补亏损之后再缴纳之前退税勾选的在电子税务局里面申请退回九月份退税勾选的，你在十月份申报了增值税，然后再去申报出口退税

快账用户4115 追问 2023-10-23 08:03

那做的计提企业所得税分录一直挂在帐上吗？弥补亏损年限是5年，这5年如何确定

齐红老师解答 2023-10-23 08:05

你好，你如果不需要交的情况下，不要计提填数五个数就是了，现在是2023年可以弥补的亏损由2022年2021年2020年2018年2019年

快账用户4115 追问 2023-10-23 08:15

上海10月初有员工入职，做了招工社保公积金转入，10月20号离职，请问10月25号也就是当月可以做人员退出和社保公积金退出吗

齐红老师解答 2023-10-23 08:20

你当月给他交了之后，你再减员试一下的大部分是可以的

快账用户4115 追问 2023-10-23 08:38

老师，9月份财务在上海电子税务网站报增值税错了，我直接在上海电子税务网站做更正申报吗？具体路经是什么？我们报税都在ETAX里报，就缺了9月份的月份的报税信息，请问我在电子税务网站做完更正申报后，如何将信息更新到ETAX里面？

齐红老师解答 2023-10-23 08:42

首先我们登录电子税务局选择“我要办税”—“出口退税” 第二步选择“出口退（免）税申报”中的“进货凭证信息回退申请” 选择“新建”填写“进货凭证信息回退申请采集表”将我们错误认证的发票信息如实填上最后选择“数据申报”-“生成申报数据”如下图图4所示，将进货凭证信息回退申请上传到税务局审批。审批通过后我们便可以重新对发票进行认证了

齐红老师解答 2023-10-23 08:42

这张发票退回来，你再重新选择退税，勾选正常申报就行。

快账用户4115 追问 2023-10-23 08:43

今天用财务负责人身份登陆电子税务网站， 1如何添加新人为办税员和开票员 2如何授权新人电子营业执照所有功能

齐红老师解答 2023-10-23 08:44

　　企业发起“添加办税人员”流程：　　电子税务局——企业业务——用户中心——账户中心——人员权限管理——添加办税人员　　自然人确认授权：　　电子税务局——自然人业务登录——用户中心——账户中心——企业授权管理——待确认授权

齐红老师解答 2023-10-23 08:45

进入路径：广东省电子税务局——【我要办税】—— 【开票业务】——【蓝字发票开具】——【立即开票】。选择发票票种等信息后，点击【确定】。录入或选择购买方信息、开票项目信息、备注信息（非必录）、经办信息（非必录）后，点击【发票开具】。系统自动进行发票赋码并生成电子发票，显示开票成功提示，发票自动传递至对方税务数字账户,也可进行二维码、邮箱交付或下载操作。

齐红老师解答 2023-10-23 08:45

要么是财务负责人，要么是办税人，办税人的里有财务负责人的权限高

快账用户4115 追问 2023-10-23 08:48

添加新人后，怎么授权电子营业执照功能，以后新人直扫电子营业执照进网站即可

齐红老师解答 2023-10-23 08:49

他不是有一个自然人业务，在这里面注册自然人业务，注册了之后他登录进去用户中心里面有一个确认授权

企业所得税小型微利企业税率是5%的

2023-10-23

您好，1.补贴一般是要征税的，不征税收入要满足以下条件（除符合下列规定作为不征税处理以外，企业取得的其他政府奖励，都需要计入应税所得，缴纳企业所得税。一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。二、根据实施条例第二十八条的规定，上述不征税收入用于支出所形成的费用，不得在计算应纳税所得额时扣除；用于支出所形成的资产，其计算的折旧、摊销不得在计算应纳税所得额时扣除。） 2.补贴后利润为正时，用以前年度亏损弥补没有分录，所得税申报表的9行也是自动带过来的 3.是的，附表1的第5和6列就是申报未开票收入

2024-10-30

问题一：你们的账务处理基本正确，但可以进行一些优化。收到红冲发票时，应冲减原来入账的成本和进项税额。借：应付账款，贷：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。收到重开的发票时，按照正常的采购入账。借：库存商品/原材料等，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。问题二：软件公司说的算法确实会影响企业所得税。在这种情况下，是否减以前年度损益，需要根据具体情况来判断。如果金额差异对公司业绩没有明显影响，从简化处理的角度，可以直接在当期进行调整，而不追溯到以前年度损益。但如果金额差异较大，对公司业绩造成了明显影响，按照会计准则，应该追溯调整以前年度损益。在你的例子中，原本按照减以前年度损益的净利润是-99 万，如果不减以前年度损益净利润是-125 万多，差异为 26 万。是否追溯调整需要综合考虑多方面因素，如金额的重要性、公司的会计政策、内部管理需求以及对财务报表使用者的影响等。如果决定追溯调整以前年度损益，那么在进行企业所得税申报时，也需要相应调整以前年度的应纳税所得额。同时，要注意在财务报表附注中充分披露这一事项，以便使用者能够理解财务报表的变化原因。

2024-07-15

你好；你之前怎么走科目的；你是一般纳税人收到专票；含税暂估；意思要体现进项税来冲含税金额吗

2023-04-18

问题一： 1.滞纳金的处理：由于更改申报表导致的滞纳金，您需要按照税务部门的规定及时缴纳。滞纳金是根据逾期未缴税款的金额和时间计算得出的，具体金额需参照税务部门的相关规定。 2.进项税抵扣问题：由于您提前了收入的申报时间，导致原本应在5月份勾选的抵扣项无法按时抵扣。您可以选择在后期进行抵扣，或者根据税务部门的规定申请留抵退税。请务必与税务部门沟通确认具体的操作流程和条件。 3.附加税变动：由于收入申报时间的调整，附加税也会相应变动。您需要根据新的申报数据重新计算附加税，并按照税务部门的要求进行申报和缴纳。 4.应交税费相关科目的调整：对于应交税费相关科目的调整，您需要在2024年的会计账目中进行处理。具体调整方法包括：借记或贷记“以前年度损益调整”科目，以反映因调整而产生的损益变动。根据调整后的应交税费金额，更新“应交税费”科目的余额。将净利润的影响数转到“利润分配——未分配利润”中，并相应地调整“盈余公积”。问题二：由于2022年的企业所得税汇算清缴已过，对于发现的需要调整的事项，您需要采取以下步骤进行处理： 1.更正申报：登录电子税务局，进入企业所得税更正申报界面，选择需要更正的年度（2022年），并按照税务部门的要求填写更正后的申报数据。请确保提供准确、完整的更正信息，并保存提交。 2.补缴税款或退税处理：根据更正后的申报数据，如果涉及补缴税款，您需要及时缴纳相应的税款及滞纳金（如有）。如果更正后产生退税，您可以按照税务部门的规定申请退税。 3.调整会计账目：在2024年的会计账目中，对2022年的相关事项进行调整。这包括更新应交企业所得税科目的余额，以及根据更正后的损益情况调整以前年度损益调整、利润分配和盈余公积等科目。

2024-04-15