请问老师 因为工会账务和行政未分开 把应计入其他应付款的工会支出 错计到专项储备和财务费用里了（2020-2021年度） 现在怎么调整呢？

老师 分录怎么写呢

比如财务费用 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款-工会支出

老师 如果是专项储备呢

专项储备不是损益类科目，直接调整喔 借：专项储备 贷：其他应付款-工会支出

老师 这个分录不对啊 我现在是其他应付款有贷方数 要调整呢 应该做 借：其他应付款-工会支出 贷：以前年度损益调整 这样对吗

工会账务和行政未分开 把应计入其他应付款的工会支出 错计到专项储备和财务费用里了

同学您这边不是说这个是要计入其他应付款的吗

我可能没表达清楚 就是这些支出应该从其他应付款里下的 结果计入到财务费用和专项储备了 所以要调整

对的呢，所以是贷其他应付款哟

你看看你之前其他应付款有余额应该不是现在这个问题导致的呢

老师 是这样的 我们是工会经费 没另设科目 收支都在一起 收就是入其他应付款贷方 支就是相应的借方 然后另设账套了 就需要把这些转出去 转完 所以就借：其他应付款-工会支出 贷：以前年度损益调整 因为没花完 借方数有余额

这样吗，你们这边不涉及现金流的话，那就是冲其他应付款呢

是的 不涉及现金流了 那这样调整合适哦 借：其他应付款-工会支出 贷：以前年度损益调整