咨询
Q

某企业2022年发生如下业务:销售自产产品的成本为800万元,出租固定资产一台,相关折旧30万元,将成本为80万元的自产产品对外捐赠,将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列A100000《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第2行“营业成本”为()万元。 A. 1710 B. 910 C. 1080 D. 1630 老师:这题是D?为何对外捐赠 不也是视同销售吗?那同样就有视同销售的成本?

2023-10-25 21:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-25 22:02

您好,捐赠在会计上不确认收入和结转成本的,这是税会差异,在纳税调整A105000表里填的

头像
快账用户4249 追问 2023-10-25 22:46

所以答案是?D

头像
齐红老师 解答 2023-10-25 22:48

您好,是的 800%2B30%2B800,捐赠没有计在账务的成本科目里

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,捐赠在会计上不确认收入和结转成本的,这是税会差异,在纳税调整A105000表里填的
2023-10-25
您好,由于将自产货物分发给本企业职工,会计上已经做收入处理,税收上无需视同销售。视同销售收入=50×100=5 000(元)。
2023-10-29
应交税费应交增值税销项税 5200+40000/10*3*0.13=6760
2022-10-03
同学你好 (1)药酒销项税额=100*(1+10%)/(1-10%)*0.13 =15.89 (2)A产品销项税(10+3)*40000/10*0.13 =6760 合计=15.89+6760 =6775.89
2022-10-02
你好需要计算做好了发给你
2021-04-28
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×