应交税费应交增值税销项税 5200+40000/10*3*0.13=6760
33、甲企业为增值税一般纳税人,2019年11甲企业为增值税一般纳税人,2019年11月销售A产品,开具增值税专用发票,不含税销售额为200万元;销售B产品,开具普通发票,销售额为113万元;将试制的新产品(不属于应税消费品)作为福利发给职工,该新产品生产成本为10万元,市场上没有同类产品。已知该企业销售产品的增值税税率为13%。请对上述经济业务进行计税处理。
1.某企业为增值税一般纳税人,2021年3月份发生以下经济业务: (1)4日,购进一台生产用设备,价款200000元,取得增值税专用发票注明税额26000元; (2)10日,以每公斤2元的单价向农业生产者收购水果2000公斤;(3)22日,向某商场销售100台生产设备,出厂不含增值税单价为48000元/台,由于商场采购量大,该企业给予其10%的折扣,并将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明。(4)28日,将试制的一批应税新产品用于该企业职工福利,成本价为10万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;已知:该企业适用增值税税率为13%,购进农产品按照9%的扣除率计算进项税额。要求:分别计算该企业3月份增值销项税额、可以抵扣的进项税额及应纳增值税税额为10%,该新产品无同类产品市场销售价格;已知:该企业适用增值税税率为13%,购进农产品按照9%的扣除率计算进项税额。
某酒厂(増值税一般纳税人,增值税税率13%)某月有关业务如下:(1)销售B牌啤酒50吨,出厂价(不含税)为2000元/吨。(2)将B牌啤酒5吨无偿赠送,用于社区活动(5吨A牌啤酒的生产成本为6000元)。(3)将一批自产的葡萄酒无偿赠送某企业,该批葡萄酒生产成本为9975元,无同类产品市场销售价格。啤酒消费税率为220元/吨,葡萄酒消费税率为5%,成本利润率5%。要求计算:1.该酒厂本月应纳消费税额。2.増值税销项税额。
某企业(一般纳税人)本月发生下列销售行为:(1)将自产的特制药酒作为投资提供给有关单位,生产该批药酒的成本为100万,成本利润率10%,消费税税率10%,无同类产品市场价格;(2)销售自产A产品10台给甲,开具专用发票注明金额为40000元,税额为5200元;将自产A产品3台捐赠给市福利院;将外购B产品1台用于职工集体福利。(A、B产品都适用税率13%)请计算该企业当期销项税额?
某企业(一般纳税人)本月发生下列销售行为:(1)将自产的特制药酒作为投资提供给有关单位,生产该批药酒的成本为100万,成本利润率10%,消费税税率10%,无同类产品市场价格;(2)销售自产A产品10台给甲,开具专用发票注明金额为40000元,税额为5200元;将自产A产品3台捐赠给市福利院;将外购B产品1台用于职工集体福利。(A、B产品都适用税率13%)请计算该企业当期销项税额?第二问详细解答
你好老师,请问委托外单位做喷涂处理,分别怎么做账?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的