5.5月20日,特制10台家电用于职工集体福利,没有同类型号产品的销售,生产该批家电的生产成本为1200元,成本利润率为10%。6.本月公司门市部零售家电一批,开具增值税普通发票,含税销售额45200元。7.5月8日,从国外进口家电配件一批,海关开具增值税完税凭证注明税额30000元,税款已支付。8.5月13日,向某企业购入家电配件一批,增值税专用发票注明价款100000元,增值税税额13000元,款已付。9.5月18日,向某企业购入生产用设备2台,增值税专用发票注明价款30000元,增值税税额3900元,款未付。10.5月20日,经公司经董事会讨论批准,处理被盗铜材一批,该批铜材购入不含税价款20000元,增值税2600元,保险公司赔付15000元。11.5月28日,向某企业购入货物一批,增值税专用发票注明价款20000元,增值税税额2600元,款已付。该批购入货物全部用于职工福利。计算应纳增值税额

（8）15日,从一般纳税人处购进零件72000元(含增值税)，取得增值税普通发票,该零件已入库,款项已付。（9）16日,为推广新型微波炉,采用以旧换新方式向消费者个人销售新产品共收取现金412000(已扣除收购旧微波炉抵价40000元),并开具增值税普通发票。（10）18日,购置办公用电脑一批,取得的增值税专用发票上注明价款60000元、增值税额7800元,款项已付。（11）20日，外购办公用品一批，增值税专用发票上注明价款500元、增值税额65元，款项已付。（12）21日,领用上月购进的原材料钢材一批用于职工集体福利,实际成本40000元,取得的增值税专用发票,该批钢材的进项税额为5200元,已在购进当期申报抵扣。（13）25日,接受某单位投资转入生产用材料一批,并取得增值税专用发票,发票上注明价款110000元、增值税额14300元,材料已验收入库。（14）30日,委托加工物资一批,并支付加工费,取得的增值税专用发票上注明价款8600元、增值税额1118元款项已付。另外,北京胜利有限责任公司于2020年1月10日缴纳当期的增值税12000元,且对当月取得的增值税专用发

甲公司是一家生产企业，为增值税一般纳税人，主要生产A,B两种产品。本年4月发生业务情况如下1日，购入原村料一批，取得增值税专用发票，发票上注明价款100000元，增值税额13000元。同时支付运费，并取得增值税专用发票，发票上注明运费15000元、增值税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付2）3日，购进一批免稅农产品，农产品收购凭证上注明的价款为50000元，款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用，用于生产增值稅稅率为13%的产品。3）14日，销售A产品一批，开具增值稅专用发票，发票上注明价款工1200000元、增值税额156000元，货款已收到，该批A产品成本为1100000元。4）15日，甲公司将一批B产品作为福利发放给管理人员，B产品计稅价格为80000元，适用的增值税税率为13%，该批产品的成本为60000元。5）20日，甲公司向某小学捐赠A产品一批，按当月A产品的平均售价计算，其不含税价款为50000元，成本为40000元；甲公司开具增值税普通发票计算甲公司4月可抵扣的进项税额销项税额增值税额和业务处理写分录

2，某有限责任公司从事家电生产,为增值税一般纳税人,2017年5月发生了以下的涉税业务,计算本月应缴纳的增值税,并进行纳税申报。1.5月3日,向某企业销售A型号家电100台,每台不含税价格1500元,收取产品运输费3000元,货已发,款未收。2.5月5日,向某购物商城销售产品300台,每台不含税价1455元,代垫产品运输费2260元,运输发票随同增值税专用发票给了购货方,款未收。3.5月10日,向某购物中心销售C型号家电,开出的增值税专用发票注明的销售价款为100000元,增值税税额13000元。同时从该购物中心回收本企业生产的旧家电一批,回购价6000元。扣除回购款后的销售价款已收到。4.5月15日,向某商场销售B型号家电一批,开出的增值税专用发票注明的销售价款为200000元,增值税税额26000元。该商场在验收过程中,发现部分家电外包装破损严重将影响销售,经协商在价格上给予5%的折让。购销双方已按照税法规定办理了相应的销货折让手续。5.5月20日,特制10台家电用于职工集体福利,没有同类型号产品的销售,生产该批家电的生产成本为1200元,成本利润率为10%。

2，某有限责任公司从事家电生产,为增值税一般纳税人,2017年5月发生了以下的涉税业务,计算本月应缴纳的增值税,并进行纳税申报。1.5月3日,向某企业销售A型号家电100台,每台不含税价格1500元,收取产品运输费3000元,货已发,款未收。2.5月5日,向某购物商城销售产品300台,每台不含税价1455元,代垫产品运输费2260元,运输发票随同增值税专用发票给了购货方,款未收。3.5月10日,向某购物中心销售C型号家电,开出的增值税专用发票注明的销售价款为100000元,增值税税额13000元。同时从该购物中心回收本企业生产的旧家电一批,回购价6000元。扣除回购款后的销售价款已收到。4.5月15日,向某商场销售B型号家电一批,开出的增值税专用发票注明的销售价款为200000元,增值税税额26000元。该商场在验收过程中,发现部分家电外包装破损严重将影响销售,经协商在价格上给予5%的折让。购销双方已按照税法规定办理了相应的销货折让手续。5.5月20日,特制10台家电用于职工集体福利,没有同类型号产品的销售,生产该批家电的生产成本为1200元,成本利润率为10%。

5.5月20日,特制10台家电用于职工集体福利,没有同类型号产品的销售,生产该批家电的生产成本为1200元,成本利润率为10%。6.本月公司门市部零售家电一批,开具增值税普通发票,含税销售额45200元。7.5月8日,从国外进口家电配件一批,海关开具增值税完税凭证注明税额30000元,税款已支付。8.5月13日,向某企业购入家电配件一批,增值税专用发票注明价款100000元,增值税税额13000元,款已付。9.5月18日,向某企业购入生产用设备2台,增值税专用发票注明价款30000元,增值税税额3900元,款未付。10.5月20日,经公司经董事会讨论批准,处理被盗铜材一批,该批铜材购入不含税价款20000元,增值税2600元,保险公司赔付15000元。11.5月28日,向某企业购入货物一批,增值税专用发票注明价款20000元,增值税税额2600元,款已付。该批购入货物全部用于职工福利。