就是我们有个供应商 三年前我们给打款买材料了 对方一直没有给开票 之前的会计也没有记预付款 我接手的科目期初数也只有1000元左右，三年后的今天对方说要开具8万多的材料票给我们 现在收到票 我只能冲一些期初科目的那1000元 剩下的暂时挂应付账款 但实际并不欠钱 应该怎么处理啊

付了9万多 前期账是代账在做 做账是一笔银行余额做平的

付了9万多 那边一直没有开发票，代账也没有挂预付账款，导致现在余额对不上，实际是付了，现在对方要给我们开票

借原材料， 贷利润分配未分配利润 预付账款

所得税怎么处理呢？这种是相当于走了以前年度损益调整吗？

所得税汇算申报表怎么弄啊？

你好，你这个原材料什么时间使用的？

要是今年的话不影响。

实际上库存材料已经使用了，但是账上还是挂的库存材料 没有结转成本

你好，对应的收入做了没有什么时间做的。

看这个收入的时间。

收入19年就确认了，就是采购对方没有开，所以一直没有库存和结转成本，现在对方要给我们开了

借利润分配，未分配利润 贷原材料汇算清缴，纳税调减

直接将调减以前年度损益调整的科目金额填在23年所得税汇算清缴 其他一栏吗？

纳税调整明细表扣除项目30栏填写税收金额。

好的，直接在23年的汇算报表里面填写就可以了对吧

可以的，可以这么做的。

好的 之前的报表就不用管了吧

是的，对的是的是的是的是的是的。

好的 非常感谢老师