老师您好，一季度盈利所得税缴了6000， 二季度申报时发现一季度实际支付工资数据不对，更正了一下，更正后发现 系统自动带入上一年弥补亏损数据， 这样申报表税跟之前申报的数据不一样， 多交的税系统提示退款，如果申请退款，退款部分可以冲减之前计提的所得税费用吗？

经系统数据筛查,2022年度企业所得税年度汇算申报表中利润总额与2022年度财务报表中利润总额不一致,请您于11月10日前自查整改,如涉及退补税,请及时补缴税款或申请退税。如已修改请忽略此提示,感谢您的支持！ 老师麻烦问下，这个我在哪里可以更新，谢谢

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？

老师，请问，企业所得税汇算清缴申报，成本费用做了一些调整，23年本来负利润，现在发现很多费用票是没有收到的，但去提前入了账，现在年度申报按照实际收到的成本费用票入账，就成了正利润，会产生所得税，把这些直接在年报里按实际数据申报是不是就可以了，不用还要更正23年四季度的财务报表和企业所得税申报表吧

老师您好，我想请问一下，就是之前的会计每个季度报的财务报表数据都是零，现在资产负债表，其他应付和未分配利润是负数，那现在四季度是继续零数据申报还是按报表来，查了两三年都是零数据申报，增值税，印花税，所得税都是如实申报的 现在我不懂的就是为什么之前全部零申报，这样不会税务风险吗？如果我现在也零申报可不可以，可以这样操作吗

23年一季度因为盈利预缴了企业所得税1万，当时没有做22年汇算清缴年报，以前年度弥补亏损数据系统不能提取，所以二季度申报时预缴了所得税，这个预缴的1万所得税24年税局退下来了，收到税局退下来的1万所得税收款回单入账，摘要分录应该怎么写？