老师,A105080,2022NIAN 10-12月固定资产加起来684万，一次性折旧就328万 我算了用双倍余额法这多30几万的差异，不是300多万。比方100万的固定资产10年折旧，100*2/10*2/12，一个个这样算的，比差异才30多万 2022.10-12月500万一下设备器具一次性扣除3288318.57，这个怎么算的啊
我们要理解A105080报表中2022年10-12月固定资产加起来684万，一次性折旧就328万，以及500万以下设备器具一次性扣除3288318.57是如何计算的。 假设固定资产总额为 F，一次性折旧为 D，设备器具一次性扣除为 E。 对于固定资产的折旧，使用了双倍余额法来计算。这是一种加速折旧法，意味着在早期年份，更多的折旧会被计算。 双倍余额法下，每一年的折旧是： 折旧 = 2 × (固定资产原值 / 折旧年限) 注意：这里我们默认固定资产在所有年份都是均匀折旧的，实际情况可能会有所不同。 使用双倍余额法计算的折旧为：228000万元 与实际折旧的差异为：3052000万元 对于设备器具一次性扣除的计算，暂时没有找到具体的计算方法或公式。 根据双倍余额法计算，理论上的固定资产折旧与实际的一次性折旧存在差异。差异为3052000万元。 一次性扣除就是如果发票可以抵扣进项那就是用不含税金额来做
-
Q
公司所得税税率为25%。年 利润总额为3 00万元，当年的交易或事项中，会计与税法存在差异的项目如下: (1) 年12月31日，应收账款余额为1 000万元，计提了100万元坏账准备 (2) 年以4 000万元取得一项到期还本付息的国债投资，作为债权投资核算。当年确认国债利息收入200万元，计入债权投资的账面价值。(3) 年4月， 购入基金，作为交易性金融资产核算，成本为2 000万元; 年12月31日 的公允价值为4 100万元，公允价值变动已计入当期损益。 (4) 年6月20日， 违反环保法规定应支付环保罚款300万元。 (5) 公司于年1月1日开始计提折旧的固定资产，原值300万元，使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。税法规定类似固定资产采用双倍余额递减法计提的折旧可予税前扣除。 (1) 确定上述交易中资产、负债在2018年12月31日的计税基础和账面价值，及产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异。 (2)计算2018年的应纳税所得额、应交所得税、所得税费用 (3)编制会计分录
-
Q
老师，我公司在2020年1月购入一辆20万的车，正确的话应记入固定资产并且累计折旧。但之前的财务错误的理解了一次性税前扣除的政策，直接记了一笔20万的营业费用，且记在了2019年12月，没有入固定资产，这样的话资产负债表里头固定资产那一栏就错了，并且之后买的三辆车也都是这样记账的。老师，您看我需要怎么调账才合适啊，是不是调账还不能影响利润表这些啊。然后第二个问题，固定资产一次性税前扣除的政策具体怎么理解啊，车折旧的话最低年限是4年，比如一辆车100万，我选择4年累计折旧，一年就是25万。那么一次性税钱扣除是说买了车的第一年可以一次性扣除当年的25万，还是扣除100万呢？谢谢老师，期待您的回复！
-
Q
【例题·单选题】甲公司系增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2×21年4月18日自行安装生产经营用设备一台，购入的设备价款为500万元，进项税额为65万元；领用生产用原材料的成本为3万元；领用库存商品的成本为90万元，公允价值为100万元（等于计税价格）；支付薪酬5万元；支付其他费用2万元。2×21年10月16日设备安装完工投入使用，预计使用年限为5年，预计净残值为40万元。在采用双倍余额递减法计提折旧的情况下，该项设备2×22年应提折旧为（ ）。 A.208万元 B.144万元 C.128万元 D.224万元 【答案】D 【解析】固定资产入账价值＝500＋3＋90＋5＋2＝600（万元），该项设备2×22年应提折旧＝600×2/5×10/12＋（600－600×2/5）×2/5×2/12＝224（万元）。 这题的折旧部分我不大理解这是会计年度不一样 拆分算的吧
-
Q
根据您的估计，机器设备预计使用年限为10年，预计净残值为2,000万；空调的预计使用寿命为5年，净残值为400万。基于此，你提供了三套折旧方案作为备选，分别是直线折旧法（按照年限）、双倍余额递减法、年限总和法。假定当月购买的固定资产当月即刻开始折旧，公司按年进行折旧，即本年折旧按照12个月计算，年末一次性计提，并假定所有折旧金额全部计入管理费用。试完成以下表格：表2：折旧方案备选表单位：万元方案1：直线折旧法方案2：双倍余额递减法方案3：年限总和法机器设备空调机器设备空调机器设备空调第一年折旧金额第二年折旧金额第三年折旧金额……（后续年份不用再计算）不填不填不填不填不填不填
-
Q
2021年1月15日，用银行存款（货币资金）12,000万购买机器用于生产，并支付3,000万购买空调等管理用固定资产，所有固定资产都可以立即使用。写出业务处理（2）根据您的估计，机器设备预计使用年限为10年，预计净残值为2,000万；空调的预计使用寿命为5年，净残值为400万。分别以直线折旧法（按照年限）、双倍余额递减法、年限总和法。假定当月购买的固定资产当月即刻开始折旧，公司按年进行折旧，即本年折旧按照12个月计算，年末一次性计提，并假定所有折旧金额全部计入管理费用。试完成以下表格：表2：折旧方案备选表单位：万元方案1：直线折旧法方案2：双倍余额递减法方案3：年限总和法机器设备空调机器设备空调机器设备空调第一年折旧金额第二年折旧金额第三年折旧金额……（后续年份不用再计算）
热门问答 更多>
-
您好老师，我发现去年的企业所得税申报时当时简易申报公司人数自动升成的都没改，跟个税人数对不上这个影响大不，会不会被税务局查呢
-
应收账款平均余额咋个算的？？？
-
老师 这道题是站在投资方还是被投资方说的啊?题目也没有给
-
老师，出售长投时的应收股利怎么处置？怎么做账？
-
收到广告位租赁首期款，暂时不确认收入，该怎么做账？
-
收到经营租赁首期款怎么做账？
-
老师，请问注销了的公司，还会有风险？或者注销多久才真正没风险？
-
收到租赁首期款该怎么做账？
-
老师，请问个体户核定定期定额征收方式，需要像查账征收那样在网上申报？
-
老师好，无票支出，增值税和企业所得税报不了，这个发票是要在哪上传吗？不然税务局也看不到到底有没有，除非他们来查
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
注意：这里我们默认固定资产在所有年份都是均匀折旧的，实际情况可能会有所不同。 使用双倍余额法计算的折旧为：228000万元 与实际折旧的差异为：3052000万元。 这个地方没看懂默认均匀折旧。这个10月份买进来的固定资产，不需要折旧*2/12？
这个按你的折旧方式来计算的
2022年10-12月购置单价500万以下设备器具一次性扣除328万，总的原值4000多万。原本正常折旧280万，税收折旧608万，这个608万怎么算的啊
一次性折旧看发票金额多少 收的专票还是普票 专票的话进项可以抵扣吗 这些都要考虑
可以抵扣的专票
2022年10-12月购置单价500万以下设备器具一次性扣除328万，总的原值4000多万。原本正常折旧280万，税收折旧608万，这个608万怎么算的啊
那就是按不含税的金额一次性折旧
老师的意思2022年10-12月购置单价500万以下设备器具一次性扣除328万，加到税收折旧一次性扣除
税收金额6084416.84
账载金额2803372.61+3288318.57=6091691.18
不是 一次性折旧是有要求的 是购进的次月做一次性折旧
老师，可以不可以解释下这么计算的方法
老师说的简洁不明白
税收折旧金额怎么计算的方法
那就是按不含税的金额一次性折旧。不理解
是一次性折旧的吗 是直线折旧法吗 那就是购进固定资产的次月按不含税金额一次性折旧
老师，不理解你说的。10月份买了100万不含税，一次性折旧100万
其他的固定资产还是按直线法折旧对吧，10-12月的这个一次性折旧？
对的 一次性折旧就可以了
老师，明年怎么调增啊，按照直线法调增吗
多折旧了多少就调增多少 按直线法计算
2022.10买的固定资产。2023年调增的话就是2022.11-2023.12月，总共14个月的折旧对吧老师
是的 折旧是税前扣除当年应折旧的金额