老师，采购电动伸缩门，发票还包含了安装费项目，一起开给我们公司。怎么做分录？安装费单独体现吗？（内账）金额20000元。全额付款，以及安装时分录。

老师好，能咨询一下么，我们是小规模公司，安装监控的包含材料及设备，合同签订工期一个月，当月就开票确认了收入，与合同金额一致，开发票内容是监控升级改造服务费。这个确认收入的会计分录就是上面我写的，那月底结转项目除了人工费就没了，会计科目怎么分录合适呢？用不用算工程毛利

2.乙公司为增值税般纳税人，适用的增值税税率为17%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加征收率3%，企业所得税税率25%。销售商品和提供安装劳务均为乙公司的主营业务，商品售价均不含增值税，销售实现时结转成本，乙公司2017年度发生如下经济业务活动。(1)1月3日，乙公司对丙公司出售一批商品并开出增值税专用发票，发票金额注明销售价款为500万元，增值税税额为85万元，该批商品成本为280万元，为了及时收回货款，乙公司给予内公司现金折扣条件为2/10，1/20，n/30(假定计算现金折扣时不考虑增值税的因素)，丙公司于1月15日支付货款。(2)3月，乙公司接受一项设备安装劳务，该安装劳务可以一次安装完成。该安装劳务合同总收人为60万元，实际发生安装成本本为20万元，假定不考虑其他相关税费。(3)6月，乙公司应交纳的增值税税额为34万元，消费税税额为25万元。(4)12月，乙公司支付商品展览费和广告费共10万元，发生售后服务网点的职工薪酬15万元因销售商品纠纷而发生的诉讼费2万元，为扩展市场而发生的业务招待费4万元，汇兑损失3万元。要求:，写出相应分录

试做出下列经济业务的会计分录，尽量写全明细科目。(1）2日，签发现金支票向银行提取现金1500元，以备零星支出。（2）3日，采购员马云出差，预借差旅费500元，以现金支付。（3）4日，行政部门报销办公用品45元，用现金支付。（4）5日，采购员马云出差归来，报销差旅费430元，并交回余额70元，结清预借款。（5）6日，公司收到西安红星公司投入专利权一项，协议价50000元。（6）7日，企业购入不需用安装的设备一台，价款20000元，增值税率13%，支付运杂费600元，支付包装费1000元。款项以银行存款支付。（7）8日，收到南方公司偿还欠款2000元。（8）9日，偿还北方公司欠款30000元。（9）10日，购买东风公司C材料一批，价款10000元，增值税率13%，材料已验收入库，款项未支付。(10)11日，发放上月工资40000元。（11）12日，采购员林达到广州采购材料，开立临时采购账户，委托银行将20000元汇往采购地广州工商银行。（12）13日，采购员林达从广州回厂，采购发票上列明购进A材料200KG，50元/KG，材料价款10000元，增值税额1

试做出下列经济业务的会计分录，尽量写全明细科目。(1）2日，签发现金支票向银行提取现金1500元，以备零星支出。（2）3日，采购员马云出差，预借差旅费500元，以现金支付。（3）4日，行政部门报销办公用品45元，用现金支付。（4）5日，采购员马云出差归来，报销差旅费430元，并交回余额70元，结清预借款。（5）6日，公司收到西安红星公司投入专利权一项，协议价50000元。（6）7日，企业购入不需用安装的设备一台，价款20000元，增值税率13%，支付运杂费600元，支付包装费1000元。款项以银行存款支付。（7）8日，收到南方公司偿还欠款2000元。（8）9日，偿还北方公司欠款30000元。（9）10日，购买东风公司C材料一批，价款10000元，增值税率13%，材料已验收入库，款项未支付。(10)11日，发放上月工资40000元。（11）12日，采购员林达到广州采购材料，开立临时采购账户，委托银行将20000元汇往采购地广州工商银行。（1213日，采购员林达从广州回厂，采购发票上列明购进A材料200KG，50元/KG，材料价款10000元，增值税额1

公司A，小规模纳税人，注册资本20万，资产负债表，预付账款余额596230元，是4个不同公司产生的。分别是公司B加工费501500元，公司C和D是设备费3500元和31500元，公司E是安装费59730元，都是预付的，但是对方当时都没开票我们，现在由于项目做失败了，对方公司也不可能给我们开发票了，这样我们的预付账款余额该怎么处理比较合法合规合适呢？老师