老师，公司向银行借了一笔借款，每年年底需要归还，反复如此几年了，我想问一下现金流量每一年的是怎么归集的

老师，我想问一下如果2020年2月1日银行借款了100万，为期一年的短期借款，然后2021年1月1日用剩了20万，在2月1日归还银行，然后厂房是在2021年3月31日建好的，2021年在没有用那20万的话，需要算在借款资本化金额里面吗？

【练习】M公司2017年年末现金余额为8000元，2018年的理想现金余额是3000元。2017年年末长期借款余额为120000元，无短期借款。假设企业短期借款年利率为10%，长期借款年利率为12%。如果资金不足，可以向银行借款(银行的要求是借款额必须是1000元的整数倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，归还借款在季末，如需归还，借款须以100整数倍归还。假设企业在第一季度取得长期借款30000元，第四季度取得长期借款60000元。请把现金预算表填制完整。

老师好，我想问一下，公司到银行贷了一笔100万款，是2022.7.13-2025.7.12三年的，但如果中途有钱可随时归还，象这种贷款是不是做短期借款呀。

坚塔股份有限公司2021年初向银行获得一笔2000万元的长期借款，借款期限为五年，年复利率为百分之十，银行规定的还款方式如下：前4年每过一年规范归还四百万元（含当期利息和一定数额的本金），剩余款项在到期时一次归还。 要求：（1）计算第一年偿还的利息和本金的金额（2）计算第二年偿还的利息和本金的金额（3）计算最后一年偿还的本金和利息的金额

长江实业股份有限公司有两笔银行借款业务：业 务1:由于流动资金短缺，公司于2015年向银行借 款100万元，年利率为8%,期限为5年，本利到期 一次归还;；业务2:公司有一笔2018年到期的银行 借款，期限为5年,金额为100万元，年利率为5%， 本利到期一次归还。 （1)业务1在单利情况下 2015年借款到期的终值是(）：(2)业务2在单利情况 下2018年需要归还的借款现值是().