演示账套

企业资金需要量的预测【习题】阿牛乳液有限责任公司2022年销售收入为200000元，现在还有剩余生产能力。如果有市场，增加收入不需要增加固定资产投资。总经理牛依农对乳液的市场前景充满信心，对公司提出2023年销售提高20%的目标。公司目前的销售净利率为10%，净利润的60%将分配给投资者。阿牛乳液有限责任公司2022年12月31日简明资产负债表如下：企业资金需要量的预测资产库存现金应收账款存货阿牛乳业有限责任公司简明资产负债表固定资产净值期末数10000300006000060000负债与所有者权益应付账款应付票据短期借款长期借款实收资本留存收益负债与所有者权益合计资产合计160000单位：元期末数10000,20000,50000,20000,40000.20000,160000分析：1、预测2023年需要对外筹资的资金量

2023-10-31 10:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-31 10:18

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齐红老师解答 2023-10-31 10:26

销售收入上年销售收入 × (1 +➕20%) = 200,000*（1 ➕20%) = 240,000 净利润 = 销售收入 × 销售净利率 = 240,000元 × 10% = 24,000 分配给投资者的净利润 = 净利润 × 60% = 24,000元 × 60% = 14,400 留存收益=净利润 - 分配给投资者的净利润 = 24,000-14,400 = 9,600 增加的资金量 = (销售收入 - 上年销售收入) × (资产/销售收入 - 负债/销售收入) +➕预计留存收益 =(240,000元 - 200,000元) × (160,000元/200,000元 - 85,500元/200,00元) +➕9,600 =14,555