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长期待摊费用摊销完了在企业所得税汇算清缴表上还需要填列么

2023-11-01 23:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-01 23:19

您好,需要的 企业所得税汇算清缴时,长期待摊费用摊销完之后,在填写明细表时还需要填写资产原值和累计折旧摊销额,这些经济指标是用来反映企业的财务状况的。

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快账用户6953 追问 2023-11-01 23:21

那这样的合计额就会很大,比资产负债表的资产合计还要大

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齐红老师 解答 2023-11-01 23:22

您好,这个按实际填,比资产合计大没关系 

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下一年企业所得税汇算清缴的时候,不需要填列
2024-05-17
同学你好 需要填写的
2023-04-20
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
长期待摊费用在企业所得税汇算清缴时应填写在A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中。
以下是长期待摊费用在A105080表中的填写步骤:

在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”中,找到“长期待摊费用”一行。
在“资产原值”列填写长期待摊费用的入账金额。
在“本年折旧、摊销额”列填写本年摊销的长期待摊费用科目金额。
在“累计折旧、摊销额”列填写从开始摊销到本期的累计金额。
根据税法规定,填写“税收折旧、摊销额”列,即税法允许扣除的摊销金额。
如果存在税会差异,需要在“纳税调整金额”列进行调整。
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您好,您可以填上光填那个资产原值,还有那个那个资产计税基础就可以。
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