某家居企业2022年度营业收入1 000万元，当年发生广告费200万元，2021年度结转到2022年未抵扣完的广告费有30万元。该公司2022年应调整应纳税所得额（） 50?80? 老师，这个选择题，答案给的是50，22年应调整纳税所得额，这个不是先进先出法，总共实际可以扣的150，但要先扣上年的30，然后再扣当年的120，也就是说22年的应调80呀，如果说是总共应调50，这个我清楚，但只是22年的，不是调80吗？

3.假定某企业为境内注册成成立的高新技术企业，2022年预缴企业所所得税000万元，2021年结转到本年度未税前扣除的符合条件的广告费100万元职工教育经费费5万元，其22年度经(1)取得产品销售收入4200万元，取得向境内某居民企业的权益性投资收益10万元(2)发生产品销售成本1600万元，(3)发生销售费用7770万元(其中广告费60万元);管理费用480万元(其中业务招特费25万元);财务费用60万元，(4)销售税金160万元(含增值税120万元)(5)营业外收入80万元，营业外支出50万元(含通过公益性社全团休向贫园山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元)（6）计人入成本，费用中的实发工资路10万元，投微职工金会费万元，文郎职7间费31万元，发生职工教育经费7万元。。要求：确认计算2022年应纳税所得额时职工教育经费的纳税调整金额:计算该企业2022年度的应纳税所得额:计算该企业2022年度的应纳所得税额

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

甲企业为国家重点扶持的高新技术企业，该企业在进行2020年度企业所得税汇算清缴时，发生的与企业所得税有关的业务如下：（1）取得产品销售收入4000万元。（2）发生产品销售成本2500万元。（3）发生销售费用800万元（其中广告和业务宣传费共计650万元）、管理费用500万元（其中业务招待费25万元）、财务费用110万元。（4）发生销售税金160万元（含增值税120万元）。（5）取得营业外收入80万元。（6）发生营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困地区捐款30万元，直接向当地希望小学捐款6万元）。（7）计入成本、费用中的实发工资总额为200万元，拔缴工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费8万元。（8）甲企业在本年度已预缴企业所得税24万元。要求：1.甲企业2020年度利润总额为多少万元？2.广告费和业务宣传费应调整应纳税所得额为多少万元？3.业务招待费支出应调整的应纳税所得额为多少万元？4.甲企业2020年度可以在所得税前扣除的税金为多少万元？5.营业外支出应调整的应纳税所得额为多少万元？6.工会经费应调整的应纳税所得额为多少

某家居企业2022年度营业收入1 000万元，当年发生广告费200万元，2021年度结转到2022年未抵扣完的广告费有30万元。该公司2022年应调整应纳税所得额（） 50?80? 老师，这个选择题，答案给的是50，22年应调整纳税所得额，这个不是先进先出法，总共实际可以扣的150，但要先扣上年的30，然后再扣当年的120，也就是说22年的应调80呀，如果说是总共应调50，这个我清楚，但只是22年的，不是调80吗？

某居民企业，2022年的经营业务如下：（1）取得销售收入2500万元；（2）发生销售成本1100万元；（3）发生销售费用670万元（其中广告费450万元），管理费用480万元（其中业务招待费15万元），财务费用60万元；（4）销售税金160万元（含增值税120万元）；（5）营业外收入70万元，营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）；（6）已经计入成本、费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元、职工福利费23万元、职工教育经费5万元。计算：（1）该企业2022年度会计利润总额是多少万元。（2）广告费扣除限额是多少万元，其调整额是多少万元。（3）业务招待费扣除限额是多少万元，其调整额多少万元。（4）公益性捐赠支出扣除限额是多少万元，其调整额是多少万元（5）工会经费扣除限额为多少万元，职工福利费扣除限额为多少万元，职工教育经费扣除限额为多少万元，三项经费调整额合计数为多少万元。（6）应调增所得额共计多少万元。（7）该企业2022年度应纳税所得额为多少万元。（8）该企业2022年度应缴纳的企业所得税