老师小微企业资产不超过5000万，比如23年资产4990万。24年开始是不是重新从0开始计算资产。整年不超过5000万就行，还是有那几个特定的科目年末余额要规到24年资产的年初余额里面

老师本年利润没有余额。啥意思啊？还有我们23年年初4710万，我们10月底时4500万。怎么10月底数字还小于年初呢？

还是有那几个特定的科目年末余额要规到24年资产的年初余额里面 回复的这个 只要有余额的都需要 本年利润年末没有余额 需要结转到未分配利润 你去看下你那个资产小了 是不是有折旧

老师哪些科目有余额需要归级到资产总计里面，折旧是正常折旧的。21年就开始的。应该不是折旧。是不是研发呢

银行存款 库存现金 预付账款 应收账款 交易性金融资产 长期股权投资 生产成本 库存商品 原材料 周转材料 工程施工 固定资产 无形资产 研发支出-资本化 长期股权投资

老师这这些都是资产吗？减少会影响10月底数字小于年初数是吗？

是的 是的 是的 是的

老师我想请教下。我们现在资产4800万了。但是我应收账款里面有400万是是之前付过款，快计忘记做账了。如果我把这400万做掉。是不是我的资产就可以减少400万。只有4400万了

应收账款一般都是和你客户的 借银行存款，贷应收账款，你的资产不变。

我应收账款余额在借方，第二部是：借销售收入，贷主营业务收入。发票出去了，款没回来。实际是款回来了。会计没做账。借方一直挂着。我现在怎么把他做平呢。