外贸企业，出口开普票发票 税率应该是0开错开成13% ，次月才发现，那么当月增值申报怎么填

好的，不会影响退税吧？

另外退税多收0.02元的会计分录是，借记银行存款，贷记营业外收入吗

这个月不妨碍的，分录没问题

下个月红冲开具正确发票后，增值税申报表是不是按免税填写

先把13%这月底额申报冲了，再按正常申报

怎么冲呢？

红字申报，就是负数申报13%的那些

红字发票，现在税务自动取值销售额，我司销售额满大的估计没有负数13%.

你这个月申报正常，下月冲红时再申报负数啊

下月销售额＞冲减数，填写为正数，销售额＜冲减数，填写负数，填写在增值税申报表附表一，第一栏第三列 我这样对不对？

对，你别忘记就可以了

好的，谢谢老师，谢谢您耐心指导