请问老师，我方是小规模公司，老板社保是在另一家公司交的，但这里工资里也有做他的，只是没有发。那请问我们单位个税人员采集也要录的吧，还有工资做账该怎么做。

就是说个税采集正常录吗

是的，对的，是这么做的。

那工资表有他，计提仍算进去吗

对的，是的，是这么做的。

好的，那实际没有发放，做账上有什么不一样吗

你好，只集体不发放就可以了。

其他人是发放的

你好，可以的呀，他有工资吗？有你就正常做呀。

他有工资的，就是只有他不发放的