1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理

对方在2020年12月份给我公司开了120万元的线路维护费专票，10万元一张的，其实是2021年全年的费用，但是对方提前给我们开发票了，钱还没有付，导致现在发票跨年了，请问我是应该在2021年直接做制造费用，还是应该做以前年度损益调整，冲减未分配利润，然后汇算清缴的时候调增费用呢？如果是汇算的时候发票还没有全部入账，我是不是可以2022年汇算清缴的时候继续调增费用？

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

这句话怎么理解？ 如果2021年没付房租，也没取得发票，2021年做了计提房租。按图片上的意思是汇算2021年5月底前未取得房租费用发票120万，汇算调增了。汇算清缴后 也就是2022取得上一年(2021年）的这发票 ,可以2022在入账吗？

1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理

老师好，年初的时候支付了一笔房租，期间一直没有取得发票，年底的话就直接 一次性 做到管理费用里去了，现在汇算清缴了 确定发票拿不到了，汇算清缴已经把这笔房租做纳税调增了，那么会计账目上还要不要做做什么分录，如果要做的话，这个分录该怎么写？