1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理

老师您好 公司之前的装修款分次共支付了235000元，当时跟对方谈的是不含税的 所以对方不给开票，但是虽然没收回发票之前会计都也记的长期待摊费用科目，但是一年了都没摊销 我这个月刚接的 ，那今年汇算清缴需要把这235000全部调增吗？ 去年汇算清缴没有调增

你好，我们公司21.1-12月房租没有发票，但是每个月租金都正常支付了且计提了费用，22.5.31号前如果还没有发票就要调增对吧，调增对我们公司缴纳企业所得税有影响么，我们公司截止20年汇算清缴数据亏损30万，假设房租发票金额是15万，22年我们也是亏损的，到时候汇算清缴是不是调增15万，是否交所得税用20年汇算清缴数据负的30万-15万，再加21年亏损的，来得出最后的可弥补以后年度金额，且不用缴纳所得税

这句话怎么理解？ 如果2021年没付房租，也没取得发票，2021年做了计提房租。按图片上的意思是汇算2021年5月底前未取得房租费用发票120万，汇算调增了。汇算清缴后 也就是2022取得上一年(2021年）的这发票 ,可以2022在入账吗？

1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理

老师想请问一下，我们2023年的房租是入账真实付的，当时先计提费用：管理费用-房租1万，银行存款1万，因为无法取得发票，我2023年汇算的时候把他调增出来交了500的企业所税税，那后面的账务处理只用管所得税的这笔，管理的要作会计账务处理吧，所得税作：以前年度损益调整500 应交所得税500 交税应交所得税500 银行存款500 结转以前年度损益，未分配利润500 以前年度损益500 费用的这个要做分录吗，因为如果是暂估的成本 以做 主营成本（）-10000 暂估-10000，那银行已付也不可能是做负的呢