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Q

您好老师社保跟工资怎么弄，计提跟发放

2023-11-10 16:22
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-10 16:24

你好！ 社保费用会计分录： 发放员工工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/库存现金 应交税金—个人所得税 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 缴纳社会保险： 借：管理费用等—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款 企业负担部分也可先计提再缴纳： 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:28

能不能社保跟工资一起做一张给个模版

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:28

这样看不清楚还要做那么多也分录

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齐红老师 解答 2023-11-10 16:28

你好！你就按上面的就可以了。

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:32

缴纳社会保险： 借：管理费用等—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款 企业负担部分也可先计提再缴纳： 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:33

这不是社保缴纳两次了

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:34

完全对不上呀

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齐红老师 解答 2023-11-10 16:34

你好！你的问题是什么呢

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:35

工资发放18000 会计分录怎么写

工资发放18000 会计分录怎么写
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齐红老师 解答 2023-11-10 16:37

你好！上面那个不是重复了，是分2种方法做

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:38

那份老师能不能帮忙操作一下具体流程怎么写

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齐红老师 解答 2023-11-10 16:39

你好！计提工资，借管理费用工资，贷应付职工薪酬， 发工资的时候，借应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保个人部分 贷银行存款 然后计提公司部分社保，借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保-公司部分 然后缴纳社保，借其他应付款0社保0个人部分  应付职工薪酬-社保-公司部分 贷银行存款

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:43

计提工资是扣去社保个人费用还是

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齐红老师 解答 2023-11-10 16:45

你好！发工资的时候扣个人部分

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:55

您好老师是这样写吗

您好老师是这样写吗
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齐红老师 解答 2023-11-10 16:57

你好！对的，就是这样了

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快账用户5815 追问 2023-11-10 16:59

那10月份的社保是当月缴纳的，工资是此月发，那要怎么写

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齐红老师 解答 2023-11-10 17:01

你好！当月缴纳当月的，借管理费用-社保公司部分 其他应收款0社保个人部分 贷银行存款

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快账用户5815 追问 2023-11-10 17:03

这样可以吗

这样可以吗
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齐红老师 解答 2023-11-10 17:04

你好！可以是可以，你最好写个二级科目

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快账用户5815 追问 2023-11-10 17:18

您好老师这样可以吗

您好老师这样可以吗
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齐红老师 解答 2023-11-10 17:20

你好！可以的，可以这样

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你好！ 社保费用会计分录： 发放员工工资时： 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款/库存现金 应交税金—个人所得税 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 缴纳社会保险： 借：管理费用等—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款 企业负担部分也可先计提再缴纳： 计提时： 借：管理费用—社会保险(企业负担部分) 贷：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 缴纳时： 借：其他应付款—社会保险(企业负担部分) 其他应付款—社会保险(个人负担部分) 贷：银行存款
2023-11-10
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬-各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税        借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-11-10
五险一金的会计分录制做方法如下： 1.分配工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分%2B个人部分) 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 一、五险的会计账务处理 (一)个人负担部分 发放工资时(按个人缴纳比例，从中扣除) 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社会保险费(代扣职工应交纳的部分) 贷：库存现金(实际发放的金额) (二)企业负担部分 提取时 借：管理费用--社会保险费 贷：其他应付款--社会保险费(养老、医疗、事业、工伤、生育保险) (三)交纳时 借：其他应付款--社会保险费(单位%2B代扣个人应缴的金额) 贷：银行存款(总交纳的金额) 二：住房公积金的账务处理 1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样) 提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或库存现金 2.个人部分 付工资时扣除： 借：应付职工薪酬--工资
2023-11-10
根据业务先后顺序选择下边的分录 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2025-06-09
你好，分录参考这个
2019-10-12
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