请问老师，我们的一个收入是和对方分成的，对方要从总收入分走他们应得的比例，但总收入里其中有一笔是我们领导签单的，实际没有收到钱，但对方也要从这个签单的收入里分得他们应得的比例，比如收到钱1000元，挂账的50元，总收入就是1050元，对方要按1050分走应得的比例，这个50元还怎么入账呢？请老师指点，谢谢

但是这个应收是虚拟的

这个应收是肯定收不回来的

您好，那这笔钱，你们是不确认收入吗

相当于有领导来消费了，但是不付钱，对方却要分得这没有收钱部分的比例

您好，那就通过提高比例的方式分给对方好了

那这个应收的50怎么办呢

就一直挂着吗？

这50确认收入，按总收入的比例分给对方

但这应收的50怎么处理呢？最后收不了钱的

您好，应收的50先挂着，后面转入营业外支出

因为我们是接待领导的，可以直接做销售费用或管理费用的业务招待费吗？如果做成费用，没有发票，只有领导签单的单据可以吗

您好，你们是什么企业？自己产的产品用于接待领导吗

不是，我们这个业务是一个喝茶的地方，领导来喝了茶签单

这50是喝茶的费用？还是什么？我糊涂了。

对呢，50就是喝茶应收的钱，但因为喝茶的客人是我们领导签单的，实际没有收钱，但是分成的时候又要把这50算进去，分给合作方

借：管理费用-福利费/销售费用-业务招待费 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 通过这样方式，确认收入，计入福利费或者是业务招待费即可。

这个销售费用没有发票是可以的哦？