老师您好，有两个问题请教： ① 我们支付一人的摄影摄像服务费，他代开发票给我们，个税体统提示需要代扣代缴个税，请问我们代扣代缴个税收入是按价税合计还是不含税收入确定为他的劳务报酬收入呢？ ② 工地施工员工，没有社保，是按照工资薪金申报个税吗？

那第一个劳务报酬是不是选一般、非连续性劳务报酬这个呢

嗯对，就是选择这个的

但是提示10月已经申报不能更改明细是什么意思呢老师，申报了工资薪金现在申报劳务报酬也不行吗

你是不更改过一次？这一年内

更改什么呢，工资薪金是更正过一次

就是如果申报过工资薪金，1年内不能修改这个方式

修改什么方式呢

修改为劳务报酬的这个的

就是我们有员工的正常工资已经申报了，这个不是我们员工。就是偶然的一次劳务报酬，这种要怎么弄呢？不能分开申报吗

对的，这个目前是不让分开申报的，系统不允许这样

那像我们遇到的这种情况应该怎么处理呢老师

只能年底修改了这的，年底

请问怎么修改，老师能说具体点吗

就是你现在按照工资薪金申报，现在没法按照劳务报酬了，到年底个税汇算的时候，把这笔修改为劳务报酬，并入综合所得申报，和工资一起，请问这次理解了吗？

老师，您看我这样理解对吗？如果是发生在这个月的工资薪金和劳务报酬，那么我就要在那一列全部输入收入。否则，如果今年内变更过一次申报就不能再变更明细申报了，也就选择不了再补劳务报酬申报。只有等年底。但有个疑问，年底汇算是员工汇算，公司还是按照正常个税申报12月工资哒，公司应该怎么代扣代缴这笔还没有申报的劳务报酬呢？

对理解的对，只不过到年底的话，这部分是加入综合所得的申报，综合所得是工资，劳务报酬，特许权的汇总，最后汇总一次是申报

好的，非常谢谢老师，那劳务报酬这种有没有申报时间要求呢？就是一定在好久前申报？