老师您好，请问个人帮我们做高新企业账，付了5000元，他个人去税局代开发票5000元，发票备注栏为个人所得税为支付方预缴或代付代缴，也就是说我们帮他申报个人税，按20%报？5000*80%*20%=960元？

这个5000是不含税的金额吧。

税局开的发票，发票金额是5000元

那就是这按照这个金额来算。

去年的，我们还没代扣代缴，现在要补吗？

对的，是的，这个是几月份的，一般是支付的次月。

申报个税收入是按 5000-800=4200？

收入填写5000，按照这个来填写

对方开票已经交什么增值税，附加税的了吧

对的，是的，已经交了增值税附加税的。

谢谢老师！去年3月的，可能会计忘记申报了，能不补缴吗？

你好，那你补的话影响今年的个税了。

怎么说？他是个人的？我在今年冲，但是不调去年财报

你准备在几月份给他申报，如果是这个月申报的话，这个个人的税款，个税属于这个月的收入，属于今年的，但是他发票是去年的。

我也不知道，所以想请教老师如何操作，今天看以前发票，发现没帮对方代扣代缴？是否要补？可以不补缴吗？

需要补的，需要补交。你最好是更正去年的。

好的，谢谢老师！