你好 是这么理解的
甲化妆品公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人,2019年10月发生下列业务:(1)委托乙公司(增值税-般纳税人)加工高档化妆品香水精5吨,甲公司提供的自产原材料不含税价格为40万元,乙公司收取不含税加工费8万元并开具增值税专用发票。乙公司没有同类高档香水精的销售价格。 (2)领用委托乙公司加工收回的香水精3吨,用于生产高档化妆品,生产的高档化妆品于当月销售80%,取得含税收入500万元。 己知:高档化妆品适用消费税税率为15%。 要求:根据上述资料,分析回答下列小题,将正确答案(大写)填在括号里。 (本题10分,单位万元,小数点保持两位) (1)下列关于委托加工应税消费品的表述中不正确的有()(2分) A.委托加工应税消费品由乙公司代扣代缴消费税 B.委托加工应税消费品由甲公司收回后自行缴纳消费税C.委托加工应税消费品不需缴纳消费税 D.委托加工应税消费品一律按受托方同类产品售价计算缴纳消费税 (2)乙公司受托加工香水精的组成计税价格是( )(2分) A.组成计税价格= (40+8)一(1-15%) =56.47万元B.组成计税价格= (40+8) + (1+17%) =41.03万元C.组成计税价格=40+8=48万元 D.组成计税价格=40+ (1-15%) =34.78万元(3)乙公司受托加工香水精应代收代缴的消费税是()(2分)
老师,你好,我是做电子代加工的小型公司,例如委托方给我一个订单,由委托方提供原材料,主要材料我司只提供一部分辅料。此次订单为100万件,每件加工费为一毛钱,那么就是10万块的加工费,那么我司应缴纳多少税费?
税法 老师,委托加工、真委托里,算印花税,委托方提供原材料100,100不考虑印花税。加工费20按万分之5万,受托方提供的辅料按购销万分3算吗。 假委托:分别算原材料万分三,加工费万分五
2某卷烟厂为增值税的一般纳税人,某月发生以下业务: (1)向农民收购烟叶60万元; (2)委托另一烟厂加工烟丝,提供烟叶30万元,支付加工费5万元,取得增值税专用发票,受托方无同类烟丝; (3)领用委托加工烟丝20万元,用于生产卷烟; (4)购进辅助材料、包装材料,价款10万元,取得增值税专用发票; (5)将剩余委托加工烟丝全部对外销售,取得销售收入40万元; (6)销售卷烟100标准箱,取得收入200万元。 (7)向职工发放卷烟4标准箱作为福利。 要求计算该厂当月应纳增值税和消费税税额。 可以抵扣进项税额是 60*0.09+5*0.13+10*0.13=7.35当期销项税额的计算 40*13%+200*13%+4*2*13%=32.24应交增值税的3224-7.35=24.89 这个题目的答案真确吗?
甲卷烟厂为增值税一般纳税人,发生下列业务:1以直接收款方式销售A牌卷烟100箱,取得销售额320万元(不含税,下同)。2以分期收款方式销售A牌卷烟250箱,销售额900万元,合同约定当月收取60%的货款,实际收到30%3甲厂提供烟叶委托乙卷烟厂加工一批烟丝,烟叶成本125万元;乙厂收取加工费25万元、代垫部分辅助材料的费用5万元,烟丝当月完工并交付甲厂。4甲厂将委托加工收回的烟丝的20%进行销售,取得销售额58万元。5从丙卷烟厂购入一批烟丝,甲厂用120箱A牌卷烟抵偿货款,双方均开具了增值税专用发票。 乙卷烟厂应代收代缴消费税( )万元。 A.46.50B.55.71C.64.29D.66.43 甲厂销售委托加工收回的烟丝应缴纳消费税( )万元。A.0B.4.11C.4.54 D10.54
商贸企业开发票,买进来是什么,卖出去就是什么,数量也要保持一致吗?
请问:这道题d不明白啥意思
个体户的对公账户是老板个人银行卡吗?企业是公司账户
老师在税务系统未勾选电子客运发票,会计还是计算抵扣的,电子系统的发票怎么处理有好几个月的? 有些用于集体福利的进账票,做账时直接做费用了,系统的进项票没勾选,以上可以直接选择不抵扣够选吗,有没风险?
你好,老师,合伙公司,请问如果法人贷款,会对股东造成影响吗?或者有什么别的不好?或者风险吗?
老师,在申报24年的残保金的时候,发现预填的人数为31人,而实际个税申报系统中的人数全年平均下来是 27.75人,最后自查发现是在所得税申报时,系统自动取数错误而会计人员没有发现进行更改,那现在还可以进行更改24年的所得税汇算清缴申报表吗?如果更改,会触发税务风险吗?谢谢老师!
老师你好,可以解释一下画起来的这句话什么意思吗,没太懂,
老师晚上好请教您一个问题 我们厂子花钱买的轮胎因为要去跑客户 常常拿去给客户当样品不挂账 那月末算利润的时候 这个商品成本怎么记?
2×21年1月1日,甲公司以银行存款672万元从非关联公司购入乙公司20%有表决权股份,取得对乙公司的有重大影响,当日,乙公司可辨认净资产账面价值为1030除一项Q存货公允价值大于账面价值25万元以外,其他可辨认资产和负债的账面价值与公允价值相等。本次投资前,甲公司不持有乙公司股份且与乙公司不存在关联方关系。编制取的长投时的入账分录? 主要问题想问,初始入账时的比一比,需不需要考虑条件中的:除一项Q存货公允价值大于账面价值25万元。 如672 VS(1030+25)×20%=211
公司的法人,不在公司开工资,他的个税用在这个公司报吗