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Q

农民个人把农田和大棚租给其他公司了，在税务局代开租赁发票需要交哪些税呢？怎么计算呢，没有土地证，需要准备什么材料呢

2023-11-20 13:48
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-20 13:49

增值税：按照租赁收入缴纳增值税，税率根据地区和行业不同而有所不同。如果出租的是农业生产用地，可以享受免征增值税的优惠政策。 附加税费：包括城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加等，这些税费是按照实际缴纳的增值税计算。 个人所得税：按照“财产租赁所得”征收个人所得税，税率根据具体情况而定。 印花税：按照“财产租赁合同”计算印花税，税率根据合同金额而定。

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快账用户8311 追问 2023-11-20 13:51

这个城镇土地使用税应该怎么收呢

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快账用户8311 追问 2023-11-20 13:52

自己种地是免征吧，但是租给别的公司了还免征吗

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齐红老师 解答 2023-11-20 13:57

这个出租就不免征了

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快账用户8311 追问 2023-11-20 14:38

租给别的公司，但是这个公司继续从事农业生产种植的，这个情况还免吗

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齐红老师 解答 2023-11-20 14:43

同学你好 这个也是免的

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快账用户8311 追问 2023-11-20 15:03

这种减免是不是得在自然人代开发票的时候选择减免项减免啊

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齐红老师 解答 2023-11-20 15:10

同学你好 这个增值税是 1%的 月不超十万免税

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快账用户8311 追问 2023-11-20 15:11

土地使用税减免也是得在代开时候选择减免性质吧

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齐红老师 解答 2023-11-20 15:12

对的 这个要选择的

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增值税：按照租赁收入缴纳增值税，税率根据地区和行业不同而有所不同。如果出租的是农业生产用地，可以享受免征增值税的优惠政策。 附加税费：包括城市建设维护税、教育费附加、地方教育附加等，这些税费是按照实际缴纳的增值税计算。 个人所得税：按照“财产租赁所得”征收个人所得税，税率根据具体情况而定。 印花税：按照“财产租赁合同”计算印花税，税率根据合同金额而定。
2023-11-20
不好意思，中午的时候我给你回复了，你想要重新提问，你再重新提问一个吧，我们接了问题之后不好退回
2023-11-20
你好，可以的 这个可以免增值税附加税，需要交一个个人所得税20% 带着合同
2023-11-20
假设出租方为个体户或小规模纳税人，代开12万场地租赁发票涉及的税种、金额及计算如下： 增值税 - 政策：小规模纳税人出租不动产，如房屋租赁，税率为5%。 - 计算：应纳税额=120000\div(1+5\%)\times5\%=5714.29元 增值税附加税 - 政策：城市维护建设税税率按行政区域分7%、5%、1%三档；教育费附加、地方教育费附加税率分别是3%、2%，目前可减半征收。 - 计算： - 城市维护建设税：以市区为例，应纳税额=5714.29\times7\%\times50\%=200元 - 教育费附加：应纳税额=5714.29\times3\%\times50\%=85.71元 - 地方教育费附加：应纳税额=5714.29\times2\%\times50\%=57.14元 印花税 - 政策：财产租赁合同的印花税税率为千分之一。 - 计算：应纳税额=120000\times0.1\%=120元 企业所得税或个人所得税 - 政策：个体户如果是查账征收，扣除所有成本费用后的利润总额不超过30万的，按5%的优惠税率征收企业所得税；如果是核定征收，按核定的应税所得率计算。若为个人出租场地，个人所得税按照财产租赁所得计算。 - 计算： - 个体户查账征收假设无成本费用：应纳税额=120000\times5\%=6000元 - 个体户核定征收假设应税所得率为10%：应纳税额=120000\times10\%\times25\%=3000元 - 个人出租：应纳税所得额=120000\div12\times(1-20\%)=8000元，应纳税额=8000\times20\%\times12=19200元 以上计算未考虑可能的税收优惠及特殊政策规定，实际纳税情况可能因地区和具体情况有所不同。
2025-02-21
房东是个人，如果是非住房， 增值税5%，附加税6%，个税20%，房产税6%，印花税1‰减半。如果开不通发票，月租金10万以内可以免增值税附加税 如果是小规模增值税5%， 附加税6%， 企业所得税，小型微利企业5%， 房产税6%，印花税1‰减半。 土地使用税，面积乘单价，这个根据土地等级，单价有差异。 季度30万普通发票可以免增值税附加税。
2025-02-23
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