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老师,我们公司是商业,买材料回来发外加工销售,请问发外加工期间损耗可以税前抵除吗?怎样做账务处理?

2023-11-21 18:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-21 18:42

你好,发外加工期间损耗,具体是什么原因导致的损耗呢? 

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相关问题讨论
这个是包括到委托加工物资下面了, 发出商品时: 借:委托加工物资       贷:原材料、库存商品 支付加工费时 借:委托加工物资                应交税费——应交增值税(进项税额)      贷:银行存款  /应付账款    最终收回时:  借:库存商品      贷:委托加工物资 ,那这个原材料是原价不变,数量少了,单价高了,
2021-01-05
可以的,这个可以退税的
2020-07-03
一、收到客户铝棒时 无需进行账务处理,但应做好备查登记,记录收到的铝棒数量等信息。 二、领用材料进行加工 领用本公司材料时: 借:生产成本(加工成本) 材料成本部分按照实际领用的材料价值入账,假设领用了价值为 A 的材料(含超出客户来料部分)。 贷:原材料 —— 铝棒(A 价值对应的数量) 三、加工过程中 记录损耗: 正常损耗的部分,按实际成本计入加工成本。假设客户来料价值为 B,正常损耗率为 5%,损耗部分价值为 0.05B。 借:生产成本(加工成本)0.05B 贷:原材料 —— 铝棒(0.05B 价值对应的数量) 产生废料时暂不做账务处理,同样做好备查登记,记录废料数量等信息。 四、废料回炉 废料回炉成铝棒回来时,假设回炉后的铝棒价值为 C: 借:原材料 —— 铝棒 C 贷:生产成本(加工成本)C(冲减之前计入加工成本的废料部分价值) 五、交付加工后的铝型材给客户 确认收入: 借:应收账款 / 银行存款等(按与客户约定的价款) 贷:主营业务收入 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 结转成本: 借:主营业务成本(实际加工成本,包括领用的材料成本、正常损耗成本等减去废料回炉冲减的成本) 贷:生产成本(加工成本)。
2024-10-11
同学,你好,还是要从委托加工科目来处理的。 没有发票可以入账,但是不能税前扣除。,
2024-08-05
你好,最终是以你们名义出口还是?是想以你们公司的名义退税吗
2022-06-17
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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