你好,这里的消费税=(42000%2B1130/1.13)*消费税税率
12. 某化妆品厂当月采取直接收款方式销售高档化妆品 3000 套,不含增值税出厂价 1200 元/套,实际生产成本为 800 元/套,款项已通过银行收讫。计算增值税及消费税。
(1)3月1日,生产销售高档美容类护肤品某美白柔肤系列产品100套,不含税价格为42000元,货款已经通过银行转账收讫,另收取包装费1130元。 (2)3月4日,向某化妆品超市销售普通面部护肤霜100盒,不含税价格为6000元;爽肤水80瓶,不含税价格为1000元。 (3)3月5日,购进化妆品油性原料一批,当天取得的防伪税控系统开具的增值税用发票上注明价款5万元;发生运费 0.8万元,次日取得增值税专用发票;原材料已验入库。请问老师怎么做分录啊
消费税作业1.芳雅化妆品厂为增值税一般纳税人,5月发生下列经济业务(题目中化妆品均属高档化妆品;业务6中香水精为应税消费品):(1)当月采取直接收款方式销售化妆品1500套,不含税出厂价440元/套,开具增值税专用发票,款项已通过银行收讫。(2)将化妆品一批作为福利发给本厂职工,该批化妆品的不含税售价为10000元,成本为5000元。(3)将化妆品和护肤护发品组成套装销售,每套不含税售价300元,其中化妆品200元,护肤护发品100元,共销售150套,款项通过银行收讫。(4)销售化妆品取得不含税收入60000元,随同产品销售出借包装物30只,每只收取押金45.2元,款项均已通过银行收讫。(5)从国外购进化妆品一批,关税完税价格为68000元,关税34000元,款项均以银行存款支付。(6)委托甲企业加工香水精,发出材料成本50000元,支付加工费5250元(不含税),香水精已收回,款项已付讫,甲企业无同类香水精销售。香水精收回后用于连续生产化妆品。要求:计算该化妆品厂5月应缴纳的消费税。2.大明酒厂为增值税一般纳税人,7月发生下
消费税作业1.芳雅化妆品厂为增值税一般纳税人,5月发生下列经济业务(题目中化妆品均属高档化妆品;业务6中香水精为应税消费品):(1)当月采取直接收款方式销售化妆品1500套,不含税出厂价440元/套,开具增值税专用发票,款项已通过银行收讫。(2)将化妆品一批作为福利发给本厂职工,该批化妆品的不含税售价为10000元,成本为5000元。(3)将化妆品和护肤护发品组成套装销售,每套不含税售价300元,其中化妆品200元,护肤护发品100元,共销售150套,款项通过银行收讫。(4)销售化妆品取得不含税收入60000元,随同产品销售出借包装物30只,每只收取押金45.2元,款项均已通过银行收讫。(5)从国外购进化妆品一批,关税完税价格为68000元,关税34000元,款项均以银行存款支付。(6)委托甲企业加工香水精,发出材料成本50000元,支付加工费5250元(不含税),香水精已收回,款项已付讫,甲企业无同类香水精销售。香水精收回后用于连续生产化妆品。要求:计算该化妆品厂5月应缴纳的消费税。2.大明酒厂为增值税一般纳税人,7月发生下
消费税作业1.芳雅化妆品厂为增值税一般纳税人,5月发生下列经济业务(题目中化妆品均属高档化妆品;业务6中香水精为应税消费品):(1)当月采取直接收款方式销售化妆品1500套,不含税出厂价440元/套,开具增值税专用发票,款项已通过银行收讫。(2)将化妆品一批作为福利发给本厂职工,该批化妆品的不含税售价为10000元,成本为5000元。(3)将化妆品和护肤护发品组成套装销售,每套不含税售价300元,其中化妆品200元,护肤护发品100元,共销售150套,款项通过银行收讫。(4)销售化妆品取得不含税收入60000元,随同产品销售出借包装物30只,每只收取押金45.2元,款项均已通过银行收讫。(5)从国外购进化妆品一批,关税完税价格为68000元,关税34000元,款项均以银行存款支付。(6)委托甲企业加工香水精,发出材料成本50000元,支付加工费5250元(不含税),香水精已收回,款项已付讫,甲企业无同类香水精销售。香水精收回后用于连续生产化妆品。
老师您好请问,如果三季度预缴所得税5000,汇算清缴是4000,退税1000.请问,这三个阶段分录怎么写呢?
老师刚接手公司一直没申报过印花税 税费中认定里没有 那需要申报吗
员工工资5000,社保公司负责,那个税按多少算
您好!老师麻烦 我问一下个税缴纳阶梯
老师,A股东在甲合伙企业(注册资本200万)持有60%股份,120万,未实缴,甲合伙企业在乙公司(注册资本500万)持有30%股份,150万,这150万是A股东代甲合伙企业缴纳的,乙公司一直是亏损状态,注册资本从500万减资到10万,并且甲公司相应股权已经0元转让给其他公司了。关于A股东代甲公司缴纳150万给乙公司作为投资款这笔业务,乙公司是做了账的确认为甲公司投资款,但是现在发现甲公司针对这笔业务一直未做账,我可以这样子处理吗?先做借长期股权投资款,贷方其他应付-A股东150万,然后将这笔往来款转为A股东对甲公司的投资款吗。借:其他应付-A股东,贷:实收资本,然后确认投资款亏损,借投资收益,贷:长期股权投资
老师,我问下,进项不够,如果费用票已经勾选了,该怎么做账
老师请问一下,还银行贷款的利息,没有发票,是要计入应付利息科目,还是财务费用—利息科目,收到银行借款的时候是借:银行存款,贷:长期借款
老师,A股东在甲合伙企业(注册资本200万)持有60%股份,120万,未实缴,甲合伙企业在乙公司(注册资本500万)持有30%股份,150万,这150万是A股东代甲合伙企业缴纳的,乙公司一直是亏损状态,注册资本从500万减资到10万,并且甲公司相应股权已经0元转让给其他公司了。关于A股东代甲公司缴纳150万给乙公司作为投资款这笔业务,甲公司是做了账的,但是现在发现乙公司针对这笔业务一直未做账,我可以这样子处理吗?先做借长期股权投资款,贷方其他应付-A股东150万,然后将这笔往来款转为A股东对甲公司的投资款吗。借:其他应付-A股东,贷:实收资本,然后确认投资款亏损,借投资收益,贷:长期股权投资
请问老师,农产品自产自销账务处理时,分录中需不需要列免税的增值税?
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