演示账套

Q

老师，我司是生产公司，主要是销售产品，但是最近公司有开具一张税率6%的专业技术服务的专票，请问这个怎么入账，怎么确认收入和结转成本，入账科目是什么？

2023-11-23 20:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-23 20:14

借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税借其他业务成本贷应付职工薪酬工资

快账用户2221 追问 2023-11-23 20:18

结转成本贷方是工资吗？

快账用户2221 追问 2023-11-23 20:19

主要是研发人员搞这个技术，但是我们有研发加计扣除，那这个工资咋结转

齐红老师解答 2023-11-23 20:47

是的研发的属于哪个阶段的

快账用户2221 追问 2023-11-23 22:54

研究阶段，那这个技术服务费的成本咋结转？

快账用户2221 追问 2023-11-23 22:55

老师，那这个服务费的应付职工薪酬还能加计扣除吗？

齐红老师解答 2023-11-23 23:01

没有成本研究阶段是费用化都是结转到管理费用可以

快账用户2221 追问 2023-11-23 23:06

老师，没有成本？那这个服务费发票相关分录是咋样的？还是您开始发的吗？借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税借其他业务成本贷应付职工薪酬工资

齐红老师解答 2023-11-23 23:13

没成本你没资本化的

快账用户2221 追问 2023-11-23 23:20

那就只要做这个分录就行，不用结转成本是吗？借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税

齐红老师解答 2023-11-23 23:24

你好对的是这么做的

快账用户2221 追问 2023-11-24 07:47

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2023-11-24 07:47

不用客气工作愉快

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