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老师好,这个题可以帮我写一下答案吗

老师好,这个题可以帮我写一下答案吗
2023-11-26 19:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-26 19:25

你好 1 存货账面价值=没看到存货的原值-30,计税基础=存货原值 2 存货的账面价值小于计税基础,产生可抵扣暂时性差异,递延所得税资产=30*25%=7.5; 交易性金融资产账面价值高于计税基础,产生应纳税暂时性差异,递延所得税负债=20*25%=5 3 应纳税所得额=200%2B30-20-8%2B0.4=202.4,应交所得税=202.4*25%=50.6 4 补交=50.6-45=5.6 借 递延所得税资产 7.5     所得税费用--当期所得税 50.6 贷 递延所得税负债 5     所得税费用--递延所得税 2.5  应交税费--企业所得税 50.6

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快账用户1107 追问 2023-11-26 19:32

好的谢谢老师辛苦了

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齐红老师 解答 2023-11-26 19:33

不客气,祝你学习顺利。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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