老师，请问下，我们是汽车租赁公司，租给客户一台车，租期是1年，到那时客户租了几个月不要了，然后在租之前付了1笔保证金5000元，我们本来应该退回，但是因为违约了，他们要给我们2000，从5000里抵扣的，所以剩下的3000，怎么做账务处理呢？是需要开票对吗？开什么呢

押金做的是其他应付款吗？如果是的话，借其他应付款贷其的业务收入，应交税费，银行3000 开发票

2023-11-30

固定资产清理将车辆账面价值（原值 - 累计折旧）转入清理：借：固定资产清理（账面价值）、累计折旧（已提折旧）贷：固定资产 - 汽车（原值）确认销售收入与税额按 7 万含税收入算，不含税收入 = 7 万 ÷(1%2B13%)≈6.19 万，销项税≈0.81 万：借：应收账款 - 承租方 7 万贷：资产处置损益 6.19 万应交税费 - 应交增值税（销项税额） 0.81 万处理款项代收因钱进承租方账户，挂往来：借：其他应收款 - 承租方 7 万贷：应收账款 - 承租方 7 万收回款项（若后续收回）借：银行存款 7 万贷：其他应收款 - 承租方 7 万

2025-07-11

充电站是否为使用权资产充电站不属于企业的使用权资产，因为最终归客户所有，企业没有对其的 “使用权”。账务处理（小企业会计准则）建设时：借：长期待摊费用 - 充电站建设费用（建设成本）贷：银行存款 / 应付账款等租赁期分摊费用：借：应收账款 / 银行存款贷：其他业务收入 - 汽车租赁收入（扣除分摊后的汽车租赁收入）贷：长期待摊费用 - 充电站建设费用（分摊金额）

2024-11-27

你好，他发票怎么给你开的？

2023-11-13

你好，退钱冲原来的科目，支付现金再按照原来的科目记账

2022-02-09

快账用户9401 追问 2023-11-30 11:45

好的，那开票内容怎么写呢？

齐红老师解答 2023-11-30 11:46

你好，经营租赁*汽车租赁违约金

快账用户9401 追问 2023-11-30 11:47

不是不是，保证金之前付了5000元违约2000扣掉后，剩余3000元开票，3000应该不是违约金了吧，是保证金

齐红老师解答 2023-11-30 11:50

你好，我说的是2000开发票呀违约金

快账用户9401 追问 2023-11-30 11:52

是剩余3000开票，2000直接从5000里抵掉了，不然账不平呀？老师你看错啦

齐红老师解答 2023-11-30 11:55

借其他应付款5000 贷其他业务收入，应交税费，银行3000

我哪里看错啦，你说的开票不是开发票吗？你只有这个2000才能给他开发票，这个3000不能开啊。

快账用户9401 追问 2023-11-30 11:58

意思2000不能从保证金里抵掉？

齐红老师解答 2023-11-30 11:59

可以啊借其他应付款5000 贷其他业务收入，应交税费，这个不就是吗你做了收入支付给他3000

快账用户9401 追问 2023-11-30 12:06

老师，是2000违约金开票给他，那违约金税率是多少？然后退款3000给他，这样理解对吧

齐红老师解答 2023-11-30 12:10

13%汽车租赁的呀，是的

快账用户9401 追问 2023-11-30 12:10

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2023-11-30 12:17

不用客气，工作愉快

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