老师帮忙讲一下这道题

你回答了个什么

抱歉，因为答题时间有限，没回答完 1、国债利息收入不需要缴纳税费，为永久性差异 2、股票公允价值上升，属于应纳税暂时性差异 3、采用公允价值法进行财务计量，且公允价值上升，属于应纳税暂时性差异 4、2×21年计提产品质量保证金额=2000×2%=40（万元）；预计负债的期末余额=100%2B40-20=120（万元），计税基础=120-120=0，可抵扣暂时性差异余额=120（万元），期初余额为100，所以当期产生的可抵扣暂时性差异=120-100=20（万元） 5、属于无形资产加计扣除，不属于可抵扣暂时性差异。 6、不属于可抵扣暂时性差异 所以，该公司2021年可抵扣暂时性差异为120万元。

我觉得这题的题目和答案不匹配，他的答案是165，问题应该是应纳税暂时性差异。老师这道题应交所得税和所得税费用分别怎么计算

答案是165吗？不对啊，可抵扣应该是120

所以我感觉这道题的问题错了

嗯，题目有问题也是常有的事情，理解就好

后面两问，一个是应交所得税多少，一个是所得税费用是多少，可以讲一下吗老师

全年甲公司应交所得税=（5000-20-360-200-2000/10-20-180*175%-400）*0.25

答案是1054.50元