Q
老师，您好！麻烦问问员工意外受伤赔偿9万元入哪个科目比较合适？还有捐盖寺庙花费10万元，公司行为，没有捐赠手续，入哪个科目可以税前扣除？
2023-11-30 17:34
2023-11-30 17:37
你好！《企业所得税法》第九条 企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 但是：要求是公益性捐赠 但并不是所有捐赠都能称为公益性捐赠。 举个例子，一位客户直接向寺院捐款，尽管客户能够提供寺庙开具的捐赠凭证，但是这种捐赠就不属于公益性捐赠。 赔偿的九万是谁负担的？保险公司还是企业？
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2023-11-30
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不是公益性捐赠，赔偿9万元公司付的
老师，这两笔分录咋做？
你好，你们取得的发票或者是收据上写的什么？
赔偿的有仲裁出具的通知书，付款的电子回单，捐盖的就是水泥沙石等购买的收据
你好，你们是无偿给庙宇进行修复还是有合作？工伤赔偿的话如果是企业承担记录福利费
无偿捐盖
你好无偿盖的还是算捐赠
不是合作，纯属公司捐盖
老师，就是地方不是我们的，我们在原来庙宇的基础上修盖了，是个民间庙宇
你好，这种属于无偿捐赠
是的，没法税前扣除吗？入哪个科目比较合适
一般就是进入营业外支出