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Q

老师，您好！麻烦问问员工意外受伤赔偿9万元入哪个科目比较合适？还有捐盖寺庙花费10万元，公司行为，没有捐赠手续，入哪个科目可以税前扣除？

2023-11-30 17:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-11-30 17:37

你好！《企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。但是：要求是公益性捐赠但并不是所有捐赠都能称为公益性捐赠。举个例子，一位客户直接向寺院捐款，尽管客户能够提供寺庙开具的捐赠凭证，但是这种捐赠就不属于公益性捐赠。赔偿的九万是谁负担的？保险公司还是企业？

快账用户1538 追问 2023-11-30 17:38

不是公益性捐赠，赔偿9万元公司付的

快账用户1538 追问 2023-11-30 17:53

老师，这两笔分录咋做？

齐红老师解答 2023-11-30 18:08

你好，你们取得的发票或者是收据上写的什么？

快账用户1538 追问 2023-11-30 18:23

赔偿的有仲裁出具的通知书，付款的电子回单，捐盖的就是水泥沙石等购买的收据

齐红老师解答 2023-11-30 18:25

你好，你们是无偿给庙宇进行修复还是有合作？工伤赔偿的话如果是企业承担记录福利费

快账用户1538 追问 2023-11-30 18:43

无偿捐盖

齐红老师解答 2023-11-30 18:43

你好无偿盖的还是算捐赠

快账用户1538 追问 2023-11-30 18:44

不是合作，纯属公司捐盖

快账用户1538 追问 2023-11-30 18:46

老师，就是地方不是我们的，我们在原来庙宇的基础上修盖了，是个民间庙宇

齐红老师解答 2023-11-30 19:13

你好，这种属于无偿捐赠

快账用户1538 追问 2023-11-30 19:24

是的，没法税前扣除吗？入哪个科目比较合适

齐红老师解答 2023-11-30 19:29

一般就是进入营业外支出

你好！《企业所得税法》第九条企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12％以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12％的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。但是：要求是公益性捐赠但并不是所有捐赠都能称为公益性捐赠。举个例子，一位客户直接向寺院捐款，尽管客户能够提供寺庙开具的捐赠凭证，但是这种捐赠就不属于公益性捐赠。赔偿的九万是谁负担的？保险公司还是企业？

2023-11-30

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