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老师好!我们是总承包合同的一方,合同为固定总价合同,甲方要求我们的综合税率为9%。其实我们公司主要做技术服务,软件应用的,为了这个承包项目采购了一大批硬件。我想问一下对于这部分硬件我再卖给我们的甲方时,最好原价出,因为合同是固定总价。如果这部分硬件我加价了,增值税额也相信增加了,我等于多交税了,但是从甲方收到的钱还是那么多?第二个问题,对于硬件设备平进平出,是不是也可以向税局解释清的啊?

2023-12-02 04:27
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-02 05:05

你好,硬件设备平进平出可以,在固定总价合同中要分别列示硬件设备款与技术服务款,并说明硬件设备属于代甲方采购。属于为实现相应技术服务收入而附加的条件。这样税局这边也能说清楚。

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快账用户9967 追问 2023-12-02 05:09

谢谢老师。那我第一个问题理解的对吧?

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齐红老师 解答 2023-12-02 05:11

你好,你理解的对。增值税是按增值额乘以适用税率的,如果你加价了,产生增值额,就会多交增值税。

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快账用户9967 追问 2023-12-02 05:13

谢谢老师!您说的第二个问题我理解,就是实际过程中甲方不会再配合我们签那么详细的条款了。这个比较难办。

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齐红老师 解答 2023-12-02 05:31

你好,这项业务合同金额有没有把硬件设备与服务的售价分开列示。如果金额分开了,后面详细条件没有写也可以。税局真要查了,再做补充说明,协调沟通解决。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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