老师，本地的住宿费不可以抵扣吗

老师，本地的住宿专票用于招待的也可以抵扣吗

招待费的进项是不可以抵扣的，招待费可以税前扣除，先全额入账，会算清缴时做纳税调整

可是我已经抵扣了，怎么处理呢

做进项转出就可以了

麻烦发下进项税额转出的分录吧

借：相关成本费用， 贷：应交税金—应交增值税（进项税额转出）

那进项税额那儿老是挂着哦哦

应交税金—应交增值税（进项税额转出）
这个就是对冲的

老师，我刚开始做的是应交税费~应交增值税~进项税额，然后转出的话，直接借 管理费用，贷应交税费~应交增值税～进项税额转出，这样的话，对冲不了呀，是不是得在做一个分录，借，应交税费~应交增值税~进项税额转出，贷，应交税费～进项税额

借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出结转时借：应交税金－进项税额转出贷：应交税金－未交增值税

老师，我刚开始进项税做的借方，转出的时候怎么又做借方呢

或是直接冲销原来凭证，使用应交税费-应交增值税（进项税）

老师，什么意思，没有懂了，麻烦把从开始到转出完了的分录写下吧

借：管理费用 借：进项 贷：银行存款
转出 借：管理费用 贷：进项转出
结转 借：进项转出 贷：进项

老师，可是我进项税额没有转出，直接申报缴税了，这个怎么处理呢

在这个月申报表附表二填写对应进项转出，同时账上做进项转出分录

老师，是下个月报税的时候做进项税额转出吗