你好，请问进项红字发票，我可以直接正常的做进项的时候直接负数冲销吗

如果和其他的进项发票一起入账的话是可以的，比如我认证的金额是3200，但是有进项红冲1000，这1000是无法认证的，我不要单独做一笔的进项税额转出吗

您好，这和上面是2个问题，上面是收到红票，下面是收到不能抵扣的发票。 不能抵扣如员工福利等，是要进项转出的

我现在就是问收到红字进项票，正确的是怎么做账务处理

您好，分录上面我写好了，可能您没有注意 收到红字发票 借：原材料(红字) 应交税费---应交增值税(进项税额)(红字) 贷：应付账款(红字)

就是说要单独做一笔分录，不能和本月的其他认证进项票一起进行账务处理，是这样吗

您好，是的，收到发票都是要单独做账的，

就是说收到的红字发票都要单独做账

不能和本月入的进项一起入账

您好，是的，因为我们要少付款，这个应付账款是要减少的

就是说只要是进项红字发票都要进行单独的处理

您好，是的，是这么理解的哦

好的，谢谢老师！