演示账套

因为之前建厂房只有进项税额很多，从来没开过销项发票，现在开了租金发票，进项税是可以根据销项税额的金额全部抵扣还是按负税率算进项

2023-12-04 11:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-04 11:22

你好，现在是可以全部抵扣的

快账用户8336 追问 2023-12-04 11:33

那这样没有风险提醒吧？查询问题的时候有看到按负税率算～不太明白

齐红老师解答 2023-12-04 11:34

都还没正常经营，哪来的什么税负？

快账用户8336 追问 2023-12-04 11:39

嗷嗷明白了～根据租金发票，这个月做应交销项税，房产税，印花税，附加税的这些账务就可以了对吗？

齐红老师解答 2023-12-04 11:40

是的，就是那样子的

快账用户8336 追问 2023-12-04 11:41

那下个月抵扣了，这个抵扣的账务是怎么做的呢？

齐红老师解答 2023-12-04 11:44

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录；如果大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户8336 追问 2023-12-04 11:47

谢谢老师

齐红老师解答 2023-12-04 11:51

不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。

你好，现在是可以全部抵扣的

2023-12-04

您好，这个需要先有票，认证完才能抵扣

2022-01-27

正常的勾选抵扣就行了

2024-09-10

你好，这个自产自销的茶叶是免税的。

2023-07-27

您好含税价是这么算的你开发票，一共开113元，税率13%，不含税金额=113/（1%2B13%）=100 公式：不含税金额=含税金额/(1%2B税率）进项可以用之前的抵扣，例如你有进项金额30万，销售可以开多少发票，税率13% 30/13%=230.77万，这个数也就是你的临界点，开票大于这个数交增值税，小于等于这个数不交税应交增值税=销项-进项

2022-03-30