演示账套

Q

老师,我公司是工业企业现在停产了，我公司是租的没有电费户头用的是房东的，现在有另外一家公司在我公司厂区内生产是我公司把钱打给房东的公司，房东的公司再把钱打给供电公司，供电公司就把发票开给了房东的公司，房东的公司又把电费发票转开给我公司了，我公司再把这个电费发票转开给另外那家实际使用的公司，请问我公司如何做账

2023-12-04 19:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-04 20:01

停产后的租金和水电费处理：您公司停产后，应将租金和水电费计入“管理费用”科目。如果租金和水电费是通过房东的公司转交的，您公司可以将支付给房东的租金和水电费记入“其他应付款”科目，并逐步冲减该科目。转开电费发票的处理：由于您公司没有独立的电费户头，通过房东的公司向供电公司缴纳电费，并将发票转开给另外一家实际使用的公司。您公司可以要求房东的公司开具转供电发票，将发票金额记入“其他业务收入”科目，并计算相应的税费。同时，您公司需要将该笔收入与实际使用的公司进行结算，并记入“其他应收款”科目。税务申报的处理：您公司在税务申报时，可以将转供电收入作为其他业务收入进行申报，同时申报相应的税费。此外，您公司还需要将转供电的成本作为其他业务成本进行申报

快账用户5410 追问 2023-12-04 20:17

我看房东的会计收到供电公司的发票做的是借管理费用-电费 10000 应交税费-应交租增值税-进项税 1300 贷预付账款 11300 然后转开是借管理费用-电费 -10000 应交税费-应交增值税-进项税 -1300 贷其他应付款我公司 11300

齐红老师解答 2023-12-04 20:39

同学你好这个可以的

快账用户5410 追问 2023-12-04 20:40

这样也可以吗，不用做收入了吗

快账用户5410 追问 2023-12-04 20:42

这样我不明白,之前的进账都已经抵扣了，这做了个付的进账税，但开的是销售电费，怎么报税呢

齐红老师解答 2023-12-04 20:42

是收入才做收入的分录

快账用户5410 追问 2023-12-04 21:07

这个不是收入吗，报税的时候怎么填呢

齐红老师解答 2023-12-05 08:02

填写在对应的税率栏收入金额

快账用户5410 追问 2023-12-05 08:54

那账面和税务保持一致就不能做这样的分录吧

那账面和税务保持一致就不能做这样的分录吧

齐红老师解答 2023-12-05 08:58

是的账面和税务要一致才可以

快账用户5410 追问 2023-12-05 09:00

那就是转售的电也要作为收入申报，那做账就要做收入的对吧

齐红老师解答 2023-12-05 09:03

对的是这个意思的既然是转售那就是收入了

快账用户5410 追问 2023-12-05 09:03

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-12-05 09:04

满意请给五星好评，谢谢

停产后的租金和水电费处理：您公司停产后，应将租金和水电费计入“管理费用”科目。如果租金和水电费是通过房东的公司转交的，您公司可以将支付给房东的租金和水电费记入“其他应付款”科目，并逐步冲减该科目。转开电费发票的处理：由于您公司没有独立的电费户头，通过房东的公司向供电公司缴纳电费，并将发票转开给另外一家实际使用的公司。您公司可以要求房东的公司开具转供电发票，将发票金额记入“其他业务收入”科目，并计算相应的税费。同时，您公司需要将该笔收入与实际使用的公司进行结算，并记入“其他应收款”科目。税务申报的处理：您公司在税务申报时，可以将转供电收入作为其他业务收入进行申报，同时申报相应的税费。此外，您公司还需要将转供电的成本作为其他业务成本进行申报

2023-12-04

你们收到电费开票做收入，对应部分支付的电费做成本

2025-12-19

我们公司可以入账的

2025-08-20

您好，房东没有权利开电费发票

2023-12-04

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