企业做了一次固定资产转投资性房地产的分录如下: 借:投资性房地产-成本 10669984.58 累计折旧 1615818.15 贷:固定资产 10669984.58 递延所得税负债 403954.54 其他综合收益 1211863.61 请问为何要确认递延所得税负债？
因为这个环节产生增值了，但是先不让你交税，所以是递延所得税负债。
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老师，你好，请问固定资产转投资性房地产转换日账面价值大于计税基础确认的递延所得税负债对应的科目为什么是其他综合收益？
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借：投资性房地产——成本 1500 ——公允价值变动 100 投资性房地产减值准备 100 投资性房地产累计折旧 200 贷：投资性房地产 1500 递延所得税资产 25 递延所得税负债 75 盈余公积 30 利润分配——未分配利润 270 这道题目递延所得税资产25和递延所得税负债75如何算出来的，如何理解？为什么成本法下25在借方？
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老师，这个分录里可以这样写吗？这里的递延怎么没有放其他综合收益的。 借：投资性房地产——办公楼（成本） 6 000 000 投资性房地产累计折旧（140 000 +70 000）210 000 贷：投资性房地产——办公楼 5 600 000 盈余公积 610000 利润分配——未分配利润 549000 借：其他综合收益 45 750 贷：递延所得税负债 45 750
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老师，自用办公楼对外出租，账面2100，公允2250，公允变动150转其他综合收益，但是后面的其他综合收益112.5 递延所得税负债37.5这两笔不理解？ 借 投房-成本2250 累计折旧900 贷固定资产3000 其他综合收益112.5 递延所得税负债37.5
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企业做了一次固定资产转投资性房地产的分录如下: 借:投资性房地产-成本 10669984.58 累计折旧 1615818.15 贷:固定资产 10669984.58 递延所得税负债 403954.54 其他综合收益 1211863.61 请问为何要确认递延所得税负债？
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粤公网安备 44030002003870号
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正常分录不应该是投资性房地产按公允价值计量，与账面价值差额贷差计入其他综合收益吗？
是的，您的分录是对的。
您是说上面分录是对的吗？投资性房地产先不确认公允价值，但确认递延所得税负债以后再交税？
上面分录正确。以后交税。
那税务处理怎么做？会产生税会差异吗？
产生税会差异，就是通过递延所得税负债。上面处理完全正确。
是不是说今年汇算清缴的时候调减403954.54？
不是的，今年不调减。因为其他综合收益不影响损益。
今年汇算清缴不用调整处理？
是的，今年汇算清缴不用调整。