老师，我在2024年9月做了股权分红，也交了个税。帐上没分录。到现在2025年我想做分录，就已经交了那个分红税的，现在2025年要做，那我怎么做好啊？

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-12-20

暂估入库发票未到，已经收到货借；库存商品贷：应付账款-估价-供应商不含税取得发票后冲对应进货数量暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/ 利润分配-未分配利润（跨年调整损益）（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商价税合计支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

2025-07-02

金额较小的情况直接将费用计入 2025 年 3 月的相关费用科目。借：管理费用 / 销售费用等（根据费用性质确定科目）贷：银行存款 / 库存现金 / 应付账款等（根据实际支付情况或负债情况确定科目）金额较大的情况调整 2024 年的费用：借：以前年度损益调整贷：银行存款 / 库存现金 / 应付账款等（根据实际支付情况或负债情况确定科目）调整所得税费用（如果涉及）：借：应交税费 —— 应交所得税（假设需要调减所得税）贷：以前年度损益调整（若调增所得税，则做相反分录）将 “以前年度损益调整” 科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整（若 “以前年度损益调整” 科目为贷方余额，则做相反分录）调整盈余公积（如果需要）：借：盈余公积（若调整后未分配利润减少，按比例冲减盈余公积）贷：利润分配 —— 未分配利润（若调整后未分配利润增加，则做相反分录）

2025-04-09

资产负债表未分配利润是亏损的，分红就是属于抽逃资本金的行为，查到要罚款的

2025-12-17

你好，你是小规模是吗？

2025-10-16