老师，我们建筑公司小规模纳税人，18年是企业所得税查账的，后来申请核定19-21年，之前申报的财报都是0，而且也没有交接的东西给我，我现在手里就有银行对账单，我现在怎么做账呢，21年12.31日银行存款有12万的余额，22年的账都没有做

盘点什么余额？就有个银行存款余额，而且我要是把这个银行存款余额作为老板借给公司的钱作为建账的数据的话，他还牵扯到21年甚至以前开完发票回款的情况，还有公司贷款还利息的情况

你好，所有的余额你不得重新做账。

我没听懂啥意思

你好，你不是需要做账务处理吗？你得有一个期初余额是不是。

我现在除了银行流水有，剩下的啥都没有，财报都是0，我没有别的数据了

如果有期初数据我就不头疼了，顺着做就行了，我现在是啥也没有

钱是哪里来的？如果是你单位的营业利润在未分配利润里面。

老师啊，公司是2018年成立的，都是做的核定，之前的会计是没有账的，钱是开发票收款回来的啊，

您仔细看下我的描述

你开发票有收入有成本，你的利润是多少知道吗？

这个不是借个人的钱，那不就是你的经营所得，经营所得是不是未分配利润？

老师我不是说了吗，是核定的企业所得税，按照销售额核定的一个利润率，单位自己核算不了成本

难道我要从成立开始把银行流水打印出来，重新建账吗

大体上计算也可以的 就像存货，你们单位账上，你看一下仓库里还有多少，然后往来科目和对方企业核对。欠了多少钱？别人欠了你们多少钱？ 再看一下工资欠了人家多少，需要交税，应交税费余额是多少，那不就盘点出来了，单位有固定资产的，盘点上固定资产，然后这个余额左右借贷不平衡的，把这个差额放到未分配利润这个完整的期初出来了吧。

我们公司给别人挂靠的多，而且时间久了，人都找不到了，公司没有存货，没有固定资产

你好，那往来科目呢？

我只有银行对账单，别的没有

其他的做不了是吗？如果做不了的话，也不欠个人的钱，也没有预收账款的情况下，未分配利润放到这个科目里面。

我把银行存款的余额放到利润分配未分里面吗？那21年之前开具的发票回款了怎么办？还有公司之前贷款的钱的每个月利息

那你看下，问题来了，你这不应该是应收账款，用余额借银行贷应收账款。

还是说我从公司成立到现在重新建账重新做比较好？