2022年4月收到进项发票5万当月已抵扣，2023年4月税务提示该发票异常要求补回抵扣税额，2023年9月异常解除又可重新抵扣该笔税额。这种情况2023年4月跟9月该怎么做账？

借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）贷：银行存款同时，需要将“进项税额转出”科目的金额转入相关成本或费用科目。对于2023年9月异常解除又可重新抵扣该笔税额的情况，应该进行以下账务处理：借：银行存款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）同时，需要将“进项税额转出”科目的金额转入相关成本或费用科目。

2023-12-06

借：利润分配-未分配
贷：应交税费-进项转出

2025-09-08

您好，要去大厅更正申报202103增值税申报表（202103申报表有留抵就不用补交税），和2021年度所得税汇缴申报表，这个发票的成本费用也不能扣除的，如果没有亏损要补交所得税

2023-10-25

你好，学员，这个发票是不是有问题。不能抵扣

2023-10-24

根据您提供的情况，您可以按照以下步骤进行操作： 1.在10月做账系统中将该张发票的进项税额转出，借：成本100，贷：进项转出100。 2.在10月做账系统中将进项税额加计扣除5%做反方向，借：进项加计抵减 -5，贷：其他收益—5。 3.确保在9月报税表中已经将该张发票的进项税额转出，以符合税务局的要求。

2023-10-16