演示账套

老师，我想问下，小规模纳税人买了一部手机送给客户个人，大概8000元，这个账务怎么处理啊？需要视同销售吗？可不可以写借销售费用-业务招待费 8000贷银行存款 8000 然后到纳税申报的时候做不抵扣或做进项税额转出啊

2023-12-08 21:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-08 21:57

您好，这个的话，视同销售，可以正常做销售费用，但是不抵扣就行

快账用户3945 追问 2023-12-08 22:33

那个用企业中的库存商品推广市场分录是不是写借销售费用-广告宣传费贷库存商品贷应交税费-销项税额正常纳税申报就可以了

齐红老师解答 2023-12-08 22:34

嗯对理解的是没错的

快账用户3945 追问 2023-12-08 22:51

那这个在纳税申报表里怎么填啊

齐红老师解答 2023-12-08 22:51

这个的话，就是正常增值税中，收入的位置，这个要写的

快账用户3945 追问 2023-12-08 23:11

那我的分录是借销售费用 -广宣费贷库存商品贷应交税费-销项那这个怎么填到纳税申报表中啊

齐红老师解答 2023-12-08 23:12

再纳税申报表，未开票收入的位置，把这个借方金额，写上就行

快账用户3945 追问 2023-12-09 11:33

如果买手机8000元开的是普票会计怎么处理

齐红老师解答 2023-12-09 11:34

这个的话，做管理费用的。福利费

快账用户3945 追问 2023-12-09 11:37

是借销售费用 -业务招待费贷银行存款吗

快账用户3945 追问 2023-12-09 11:41

老师，我想问下，小规模纳税人买了一部手机送给客户个人，大概8000元，这个账务怎么处理啊？需要视同销售吗？可不可以写借销售费用-业务招待费 8000贷银行存款 8000 开的是普票是不是借销售费用-业务招待费贷银行存款啊然后其他部分正常处理

齐红老师解答 2023-12-09 12:10

这个的话是可以作为销售费用的业务招待费的，贷方银行存款，。这样

快账用户3945 追问 2023-12-09 12:27

那如何纳税申报

齐红老师解答 2023-12-09 13:42

申报的时候，就是这个正常填写所得税申报表，这个就可以的呀

快账用户3945 追问 2023-12-09 13:55

还是上面那个问题不抵扣和进项税额转出的会计分录如何写啊

齐红老师解答 2023-12-09 13:56

购入用于职工福利，计入管理费用等。借：在建工程、管理费用等，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）这个的

您好，这个的话，视同销售，可以正常做销售费用，但是不抵扣就行

2023-12-08

这个还要视同销售交增值税，按偶然所得交个税

2023-12-09

您好，是的，视同销售，借：销售费用-业务招待费 8000*1.01 贷：主营业务收入 8000 应交税金-应交增值阁 8000*1% 借：主营业务成本 8000 贷：库存商品 8000

2023-12-07

你好，你的收入应该是500，你的银行应该是减掉手续费后的金额，你坐反了，费用的话是做借方的篮字，是可以企业所得税前抵扣的

2022-04-14

同学你好，你理解正确。

2022-05-02

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