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老师,请问在10月份开具的专票,里面内容开错了,然后就认证了,到11月把10月份的发票红冲了,又开具了正确的发票,现在11月份又把11月开具的正确发票认证了!10月份的是不是认证的是不是要转出来

2023-12-09 11:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-09 11:19

同学,你好 是的,要进项税额转出

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快账用户2229 追问 2023-12-09 11:19

进去申报表里面,不会自动填写要转出的税额吗?

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齐红老师 解答 2023-12-09 11:21

同学,你好 要手写的

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相关问题讨论
同学,你好 是的,要进项税额转出
2023-12-09
你好 需要交 11月份红冲再12月份申报
2022-12-03
你好是的,就是这样子的。
2025-05-20
您好 重新开具的发票还可以认证抵扣
2023-11-02
一、7 月多结转成本的调整(10 月处理) 平账分录(冲回多结转的成本):借:库存商品 417.96贷:主营业务成本 417.96(摘要:调整 7 月多结转的销售成本) 若涉及以前年度(非当年),需用 “以前年度损益调整”,但 7 月属于当年,直接冲减当期主营业务成本即可。 二、10 月错票的账务处理 10 月做账: 按错误发票的名称和金额确认收入(价税分离),但成本按实际正确的对应成本结转(成本与商品实际出库一致,不受发票名称错误影响)。 即:收入按错票,成本按正确。 11 月冲红重开: 先做红字分录冲销 10 月错误收入: 借:应收账款 (负数,价税合计) 贷:主营业务收入 (负数,错票金额) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(负数) 再按重开的正确发票做蓝字分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入(正确金额) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) (成本无需调整,因 10 月已按正确金额结转)
2025-11-12
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