演示账套

老师，公司租个人房租，去税务局代开发票，缴纳了个人所得税_财产租赁所得，请问这个分录要怎么做？这个还需不需要在自然人客服端申报呢？

2023-12-11 10:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-11 10:57

你好，这个申报的话是在责任人税务局扣缴客户端，按照财产租赁来申报

快账用户1215 追问 2023-12-11 10:58

能不能别这么敷衍，是自然人，不是责任人，分录呢？我是两问

快账用户1215 追问 2023-12-11 10:59

去税务局代开的房租租赁发票，这个分录要怎么做

齐红老师解答 2023-12-11 10:59

如果说是你们在支付租金的时候，代扣代缴个税，那么借管理费用租金贷其他应付款个人借其他应付款个人贷应交税费应交个人所得税付租金借其他应付款贷银行存款付个税借应交税费应交个人所得税贷银行存款

快账用户1215 追问 2023-12-11 11:08

老师，这个个人所得税是公司负担，跟出租人没有关系，不会涉及其他应付款吧？这个租赁发票涉及跨年了，是今年11月到明年4月，能用到长期待摊费用这个科目吗？

齐红老师解答 2023-12-11 11:10

第一，这个房租你可以记录到预付账款里面或者是长期待摊费用（房租超过一年），这个费用企业承担的话直接计入到管理费用税金就行

齐红老师解答 2023-12-11 11:10

但是企业承担的这笔费用不能税前扣除

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