老师我问开出去的是咨询服务费，进项也是咨询服务费，进来的服务费，分路我应该怎么填写呢，小规模

记成本，怎么记呢

您好，借主营业务成本，服务费贷，应付账款。

好的老师，谢谢您啦

货物是月底借主营业务成本，贷，库存商品，那这个服务费月底怎么结转呢？

你好，这个是一样的，贷方就是应付账款。

那就是货物用结转，服务费这种不用结转成本。到月底直接结转到本年利润对吧

你好，是的，就是这样子。

好的，谢谢老师