出口企业，进项勾选退税认证后，在表二进项待抵扣进项里，在账里用了待抵扣进项科目，但是后来也不退税了，挂着的金额怎么处理

借主营业务成本 应交税费 待抵扣进项 贷 银存

借：主营业务成本  借方蓝字 借：应交税费 待抵扣进项  借方红字

主营业务成本为什么要冲呢，就是我的成本啊？

只是不退税了

这个不退的金额 就一起计入成本了啊  

老师第24行的数是累计结转下年是吧？第一个图片是12月，第二个图片是次年1月

增值税申报表数据不跨年累计哈

那为啥表二里次年1月期初是前面12月的数呢

请问您是辅导斯纳税人么 这是上年结转到本年可以抵扣的金额 不是累计

不是辅导期啊，就是退税认证勾选完到表二里的数呀

那这个数据是上年12月结转下来的

到底是累计结转下年还是不累计啊。。。