咨询
Q

2.甲公司当期销售产品收入2 500万元,销售成本1 100万元;当前销售费用670万元,其中广告费450万元,计算当期广告费的纳税调整金额 这样计算对吗?2500×15%=375万元,450>375,纳税调增,450-375=75,如果不对,说出原因,并说出正确的计算,列出详细计算流程

2023-12-12 15:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-12-12 16:00

根据题目,我们需要计算当期广告费的纳税调整金额。 已知当期销售产品收入:2500万元 已知当期销售成本:1100万元 已知当前销售费用:670万元 已知广告费用:450万元 已知税率为:15% 根据税法规定,广告费可以在税前扣除,但不得超过销售收入的15%。 计算应纳税所得额:2500 - 1100 - 670 = 730万元 计算允许税前扣除的广告费:730 × 15/100 = 109.5万元 如果广告费超出了允许税前扣除的金额,则需要纳税调整。 纳税调整金额为:450 - 109.5 = 340.5万元 所以,当期广告费的纳税调整金额为340.5万元。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
根据题目,我们需要计算当期广告费的纳税调整金额。 已知当期销售产品收入:2500万元 已知当期销售成本:1100万元 已知当前销售费用:670万元 已知广告费用:450万元 已知税率为:15% 根据税法规定,广告费可以在税前扣除,但不得超过销售收入的15%。 计算应纳税所得额:2500 - 1100 - 670 = 730万元 计算允许税前扣除的广告费:730 × 15/100 = 109.5万元 如果广告费超出了允许税前扣除的金额,则需要纳税调整。 纳税调整金额为:450 - 109.5 = 340.5万元 所以,当期广告费的纳税调整金额为340.5万元。
2023-12-12
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费的纳税调整规则是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 税收滞纳金的纳税调整规则是:税收滞纳金不得在企业所得税前扣除。 接下来,我们根据这些规则进行计算。 当期业务招待费纳税调整金额为:9万元。 当期税收滞纳金的纳税调整金额为:6万元。
2023-12-13
业务招待费是发生额60%和销售收入5‰比较大小 这里应该选15*60%=9 小于2500*5‰=12.5 调增15-9=6 税收滞纳金不允许扣,调增6
2023-12-13
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×