公司是财务公司，主营业务收入是代理记账收入，那对应的主营业务成本呢，是没有吗，还是把相应的人员工资转到主营业务成本，如果是，相应的会计分录怎么写

这样我的理解是：每个月计提工资的时候，会计分录是借：管理费用；贷：应付职工薪酬，月末再手工结转，分录：借主营成本，贷：管理费用，老师是这样吗，还是计提的时候直接是借：主营成本，贷：应付职工薪酬

你好 月末再手工结转，分录：借主营成本，贷：管理费用，老师是这样吗 这不对 正确的 分录我发你了看一下 

老师，是你上面发的会计分录吗，这个我没有理解

你好 哪个不会 直接问对应的分录 

计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬 这样月末结转的时候不是没有主营业务成本吗，只有期间费用

还是财务公司计提工资的时候，分录可以直接写：借主营业务成本，贷应付职工薪酬

你好 服务行业建议记成本里不 然你没有成本了  

 成本主要是人工 借 主营成本，贷劳务 成本   借劳务 成本，贷应付工资

那贷劳务成本，这个劳务成本是在那个科目里呢

你好是成本科目  一级科目  

那在金蝶账无忧里面是怎么操作的，我看结账模块的结转销售成本是库存商品科目，还是计提工资的时候直接写分录，借 主营成本，贷劳务 成本 借劳务 成本，贷应付工资 然后月末结转损益就好了 还有那是不是只有开票，有销售收入的月份才需要才需要像上面这样计提工资，没有销售收入的月份人工成本还是放在费用里面，

你好  正因为收入和成本要配比所以没有收入时成本记在 劳务 成本这样理解 吗 

就是不怎么理解，老师可以把这个业务从发生，到月末结账再给我说一下嘛

你好计提 工资 借劳务 成本，贷应付工资 结成本  录，借 主营成本，贷劳务 成本

老师，明白了，谢谢老师