你好，老师，请问上上月多打款40万货款给供应商，供应商把这笔货款抵下次的货款，下次的货款是10万，那么我的会计分录是 借:库存商品10 贷:其他应收款5万 银行存款5万 ，那上月有笔35万的货款要付，我的会计分录怎么写，如果写借:银行存款 贷:其他应收款 那么我的银行存款不对这个分录怎么写

那老师，我的库存商品有余额啊

这笔款我要计入成本里面去嘛

您库存是随着您生产销售过程中结转至成本或制造费用等科目，这里仅仅是对您们上上个月多付的40万元是怎么结转掉做说明哦

我知道，那这个库存商品这块有余额，就是刚才那笔的货款的余额，怎么做平

我们来捋一下，假设上上月是1月： 1月：上上月多打款40万货款给供应商 借：其他应收款 40万 贷：银存40万 2月：上月有笔35万的货款要付 借：其他应收款35万 贷：应付账款35万 ——下次的货款是10万，那么我的会计分录是 借:库存商品10   贷:其他应收款5万   银行存款5万    ——这个是指几月？3月吗？

是1月应付款有30万，把这笔其他应收款充了

也就是我多付啦一笔钱，为了凑账，把下次应该付给他的钱抵啦

不不，您原问题是1月多付了40万呢。

是的呢，1月多付啦，人家不退款，抵下次的货款

对，所以后边再要附的时候就抵扣这个暂挂的其他应收款。