演示账套

你好，老师，请问上上月多打款40万货款给供应商，供应商把这笔货款抵下次的货款，下次的货款是10万，那么我的会计分录是借:库存商品10 贷:其他应收款5万银行存款5万，那上月有笔35万的货款要付，我的会计分录怎么写，如果写借:银行存款贷:其他应收款那么我的银行存款不对这个分录怎么写

2023-12-14 08:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-12-14 08:39

上月多打的40万货款，供应商已经用其中的10万抵扣了这次的货款。所以，实际上你的账户里多出的金额是30万。接下来，关于35万的货款的会计分录，根据你的描述，你是想将30万作为“其他应收款”处理，剩下的5万作为实际支付的“银行存款”。那么，分录可以这样写：借：库存商品 10万贷：其他应收款 30万银行存款 5万至于你提到的“银行存款不对”的问题，其实在上述分录中，银行存款的5万与你之前支付的40万中的5万是相抵的，所以并没有问题。而“其他应收款”30万就是之前多打的40万中的剩余部分。