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Q

进项税加计扣除怎么做账

2023-12-15 12:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-15 12:06

学员朋友您好，借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。

快账用户8064 追问 2023-12-15 12:07

需要抵减吗

齐红老师解答 2023-12-15 12:09

学员您好，这种情况是要的。这个一般是在需要交增值税的时候做，可以直接抵未交增值税

快账用户8064 追问 2023-12-15 12:11

正常专用发票正常入账吗？还是进项税这一部分在原税率的基础上增加5%入账

齐红老师解答 2023-12-15 12:13

学员您好，是的，对的，加实际可以抵扣的5%

学员朋友您好，借:应交税费-增值税加计扣除,贷:其他收益/营业外收入。

2023-12-15

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

2022-11-07

你好借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：其他收益

2022-01-02

你好，加计抵扣是实际抵扣的时候做分录。。实际交税的时候借应交税费，未交增值税贷其他收益。这个就是加计抵扣的部分。

2023-05-11

你好，借：应交税费—增值税加计抵减贷：其他收益

2022-05-20

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