劳务结算做暂估对冲凭证怎么做，结算金额2000000，税率3％，结算不含税金额1941747.57，开了1300000的专票，发票不含税金额1262135.93，按合同应付数1700000 目前做的凭证是： 借：合同履约成本-工程施工-直接人工-劳务分包 贷：应付账款-建筑安装-暂估-暂估人工费 借：应交税费-待认证进项税额-其他 贷：应付账款-建筑安装-暂估-暂估人工费（对冲） 贷：应付账款-建筑安装-劳务

老师你好，我们是建筑行业，准备用新收入准则，然后我们领导叫我参照下图中人家公司账务处理进行结转。假如我公司a项目合同含税收入是1000万元，预算成本是700万元，1月份开具给甲方含税发票109万元，完成产值200万元，收到成本发票80万，实际发生应该有150万左右，那么我开具发票账务处理借：应收帐款109万 贷：合同结算～工程结算～价款结算100万元 应交税费～销项税额9万元确认产值借：合同结算～工程结算～收入结算 200万元 贷：主营业务收入200万元 收到成本发票借：合同履约成本～工程施工～人工/材料/间接费用80万元 上面这些账务处理有问题吗？根据上面两图的参照，我接下来的成本和收入要怎么结转呢，麻烦列示下会计科目和金额

某建筑公司本月实现的工程合同收入、财务成果内容的经济业务如下:(1)向仓库工程的建设单位南海公司开出不含税工程价款100000元，并按增值税税率9%的税款的结算账单办理仓库工程价税款结算。(2)接银行收款通知，南海公司通过银行转账付讫的工程价款950000元已到账。(3)开出增值税专用发票，仓库工程增值税销项税17万元，结转仓库工程增值税销项税。(4)仓库工程办理竣工对冲结转。(5)向住宅工程建设单位高原公司开出不含税工程价款1200000元，并按增值税税率9%6作为税款的结算账单办理本月住宅工程价税款结算。(6)收到高原公司开出并承兑为期六个月、金额为1050000元工程价款的商业汇票。借:(7)根据本月发生的增值税销项税额，分别计算仓库工程、住宅工程应交纳的城市维护建设税(7%)及教育费附加(3%)，并结转。（8)预提应由本月负担的银行借款利息100元。做以上八笔分录

某建筑公司本月实现的工程合同收入、财务成果内容的经济业务如下:(1)向仓库工程的建设单位南海公司开出不含税工程价款100000元，并按增值税税率9%的税款的结算账单办理仓库工程价税款结算。(2)接银行收款通知，南海公司通过银行转账付讫的工程价款950000元已到账。(3)开出增值税专用发票，仓库工程增值税销项税17万元，结转仓库工程增值税销项税。(4)仓库工程办理竣工对冲结转。(5)向住宅工程建设单位高原公司开出不含税工程价款1200000元，并按增值税税率9%6作为税款的结算账单办理本月住宅工程价税款结算。(6)收到高原公司开出并承兑为期六个月、金额为1050000元工程价款的商业汇票。借:(7)根据本月发生的增值税销项税额，分别计算仓库工程、住宅工程应交纳的城市维护建设税(7%)及教育费附加(3%)，并结转。（8)预提应由本月负担的银行借款利息100元。做这八笔分录，用新准则

某建筑公司本月实现的工程合同收入、财务成果内容的经济业务如下:(1)向仓库工程的建设单位南海公司开出不含税工程价款100000元，并按增值税税率9%的税款的结算账单办理仓库工程价税款结算。(2)接银行收款通知，南海公司通过银行转账付讫的工程价款950000元已到账。(3)开出增值税专用发票，仓库工程增值税销项税17万元，结转仓库工程增值税销项税。(4)仓库工程办理竣工对冲结转。(5)向住宅工程建设单位高原公司开出不含税工程价款1200000元，并按增值税税率9%6作为税款的结算账单办理本月住宅工程价税款结算。(6)收到高原公司开出并承兑为期六个月、金额为1050000元工程价款的商业汇票。借:(7)根据本月发生的增值税销项税额，分别计算仓库工程、住宅工程应交纳的城市维护建设税(7%)及教育费附加(3%)，并结转。（8)预提应由本月负担的银行借款利息100元。做这八笔分录，用新准则

分公司（本公司）4月18日产生了一笔卖给客户3瓶葡萄干52.5元的订单金额费，未收到发票，总公司的人通知我让做库存商品暂估入库，这个会计分录写的是借库存商品 不含税金额 贷应付账款 不含税金额，总公司开给我们的52.5元发票这月会邮寄给我，52.5是本公司自己承担（需要把52.5支付给总公司的），因为是样品所以免费给客户的，不过这个钱就需要分公司自己承担支付给总公司了，除了上面我写的借贷分录外还用写其他的分录吗？总公司会计跟我说做个预收款，这个预收款是不是写分录的意思，是的话分录写借，销售费用  贷:主营业务收入   应交税费——应交增值税(销项税额) 借:库存商品   应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-总公司 是不是做完预收款分录后去结转，然后全选凭证记账，最后全选凭证去结账是吗？老师，我写的对吗？